財(cái)政績效評價報告

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報告的適用范圍越來越廣泛，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編收集整理的財(cái)政績效評價報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財(cái)政績效評價報告1

　　一、項(xiàng)目的公益性和建設(shè)必要性

　　1、項(xiàng)目的公益性

　　隨著經(jīng)濟(jì)、政治高速發(fā)展，人民群眾日益增長的精神文化需求引起了各方面的注意，精神文化建設(shè)已經(jīng)成為政府機(jī)關(guān)工作的重點(diǎn)，文化展館是開展群眾文化活動，給群眾提供文娛活動的場所。文化展館的建設(shè)更是精神文化建設(shè)的重要組成部分，是推廣社會主義精神文明建設(shè)的重要途徑。

　　2、項(xiàng)目的必要性

　　為了加強(qiáng)精神文明建設(shè)，展示歷史文化及經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，為人民提供優(yōu)質(zhì)的文化活動中心及公共配套設(shè)施，決定進(jìn)行綜合文化展館的建設(shè)工程。主要建設(shè)包括人防廣場建設(shè)工程、展館智能化設(shè)計(jì)、展廳布展以及展館裝修四部分內(nèi)容。項(xiàng)目的建設(shè)有利于節(jié)約土地資源和公共設(shè)施投資，對推動公共文化事業(yè)建設(shè)，滿足公眾文化需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，將發(fā)揮重要作用。

　　二、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)社會效益

　　1、經(jīng)濟(jì)效益分析

　　本項(xiàng)目為綜合文化展館建設(shè)工程，建成后可以有效地帶動文化教育、旅游、會展服務(wù)的發(fā)展，可產(chǎn)生較好的經(jīng)紀(jì)效益。

　　2、社會效益分析

　　展覽館是人類文明發(fā)展進(jìn)程中的展示窗口，具有國際化的基本特征。我國的展覽館事業(yè)歷來受到黨和政府的高度重視。

　　（1）本項(xiàng)目適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的需要。近年來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，帶動了社會各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，各單位各行業(yè)對內(nèi)對外往來不斷擴(kuò)大和增多，舉辦各種對內(nèi)、對外展銷會、交易會、人才招聘會、文化藝術(shù)交流等活動將日益增多。

　　（2）項(xiàng)目投入使用，可以通過展覽，加強(qiáng)對外宣傳。綜合文化展館的建設(shè)，一方面以此為平臺，將會吸引國內(nèi)外眾多商家和單位及團(tuán)體來縣舉辦各種展銷會、交易會、文化藝術(shù)展覽會、技術(shù)交流會、學(xué)術(shù)研討會、產(chǎn)品論證會等，同時也拉動了地方服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)。另一方面，以此為平臺更好地展示日新月異的城市發(fā)展。

　�。�3）完善了城市功能。展覽館建成后，填補(bǔ)了沒有展示場所的空白，在滿足展覽的功能基礎(chǔ)上，還可以兼顧舉辦各種展銷會，交易會，人才招聘會等，還可以開展文化藝術(shù)交流活動，完善了城市的功能。

財(cái)政績效評價報告2

　　根據(jù)《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)預(yù)算績效管理工作，提高財(cái)政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財(cái)政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財(cái)政績效評價工作計(jì)劃（《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項(xiàng)目支出重點(diǎn)績效評價工作的通知》）（遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。

　　現(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u價選點(diǎn)

　　20xx年我區(qū)財(cái)政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點(diǎn)選取了10個項(xiàng)目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財(cái)政政策進(jìn)行績效評價，資金66,028,400.00元，分別為：

　　1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元；

　　2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元；

　　3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元；

　　4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校部門整體支出25,148,000.00元；

　　5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9,754,300.00元；

　　6.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校“健康教室改造”項(xiàng)目支出1,180,000.00元；

　　7.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目支出810,000.00元；

　　8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目支出1,543,000.00元；

　　9.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目支出800,000.00元；

　　10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目支出405,000.00元；

　　11.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目支出706,000.00元；

　　12.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目支出558,600.00元；

　　13.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目支出2,500,000.00元；

　　14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目支出500,000.00元；

　　15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目支出369,500.00元；

　　16.社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”財(cái)政政策支出440,000.00元。

　�。ǘ�）開展評價

　　我局作為重點(diǎn)績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負(fù)責(zé)督促相關(guān)主管部門和項(xiàng)目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機(jī)構(gòu)組成評價組開展現(xiàn)場評價工作；目前，如期完成了現(xiàn)場評價工作，并提交了績效評價報告。

　　二、績效評價結(jié)果

　�。ㄒ唬┎块T整體評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進(jìn)行績效評價，平均得分77.41分，其中：

　　1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分；

　　2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分；

　　3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；

　　4.遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校79.54分；

　　5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。

　�。ǘ�）項(xiàng)目評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項(xiàng)目進(jìn)行績效評價，平均得分88.22分，其中：

　　1.四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表�(xiàng)目84.57分；

　　2.遂寧市公安局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目86.7分；

　　3.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運(yùn)輸局“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目87.4分；

　　4.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目86.9分；

　　5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項(xiàng)目91.03分；

　　6.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目90分；

　　7.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目90分；

　　8.遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項(xiàng)目89.11分；

　　9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目90.35分；

　　10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項(xiàng)目86.13分。

　�。ㄈ�）政策評價結(jié)果

　　根據(jù)《遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財(cái)政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財(cái)金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補(bǔ)”1個財(cái)政政策進(jìn)行績效評價，得分97.4分。

　　三、主要問題

　　（一）部門整體評價存在的問題

　　1.預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低

　　（1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局：預(yù)算管理方面，全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%，比值較大，預(yù)算編制不準(zhǔn)確。執(zhí)行進(jìn)度，20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度2.61%，目標(biāo)要求進(jìn)度40%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度36.73%，目標(biāo)要求進(jìn)度67.5%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度64.00 %，目標(biāo)要求進(jìn)度82.5%，執(zhí)行進(jìn)度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進(jìn)行充分調(diào)研和論證不夠，導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準(zhǔn)確。

　�。�2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算2,054,333.44元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389,789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算1,184.00萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)是1,674.00萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　�。�4）遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算15,881,568.00元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10,350,974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。

　�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財(cái)政資金年初預(yù)算715.96萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠(yuǎn)大于區(qū)財(cái)政局標(biāo)準(zhǔn)值10%。在公用經(jīng)費(fèi)支出控制方面，由于財(cái)政對于教育撥款的特殊性，此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進(jìn)行撥款，因此，無法在年初進(jìn)行預(yù)算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績效評價此項(xiàng)得分中，根據(jù)指標(biāo)計(jì)算公式進(jìn)行評分，此項(xiàng)得分為0分，我們在實(shí)際現(xiàn)場工作中，對公用經(jīng)費(fèi)的支出范圍、支出依據(jù)以及報銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。

　　2.無預(yù)算列支

　　遂寧市富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校：20xx年富源實(shí)驗(yàn)學(xué)校無預(yù)算列支印刷費(fèi)265,073.75元、郵電費(fèi)14,566.72元、物業(yè)管理費(fèi)139,238.00元、維修維護(hù)費(fèi)266,094.30元、租賃費(fèi)34,519.00元、會議費(fèi)67,172.00元、培訓(xùn)費(fèi)11,345.00元、專用材料費(fèi)96,439.00元、其他交通費(fèi)用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的預(yù)算”的規(guī)定。

　　3.執(zhí)行進(jìn)度緩慢

　　遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度13.60%，9月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度31.12%，11月實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度54.50%，與目標(biāo)要求進(jìn)度存在較大偏差。

　　4.財(cái)經(jīng)手續(xù)不完善

　　遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費(fèi)報銷未附相應(yīng)的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護(hù)局遂寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費(fèi)報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷”。

　　5.公用經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳

　　遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)52.00萬元，決算數(shù)61.00萬元，差異率=（年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù)）/年初預(yù)算數(shù)=17.31%，偏差度在10%-20%之間。

　　6.內(nèi)控制度需進(jìn)一步完善

　　資產(chǎn)管理方面，未對部門固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目評價存在的問題

　　1.預(yù)算金額存在一定偏差

　　（1）“健康教室改造”項(xiàng)目：經(jīng)查證，績效目標(biāo)按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預(yù)算，計(jì)教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元，合計(jì)118.692萬元，預(yù)算金額118萬元，績效目標(biāo)制定超過預(yù)算金額。

　�。�2）“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計(jì)劃706,000.00元，實(shí)際收到財(cái)政撥款資金607,000.00元，實(shí)際招標(biāo)簽訂合同價格為607,000.00元，項(xiàng)目預(yù)算偏差率達(dá)14.02%。

　　2.預(yù)決算金額差異較大，部分項(xiàng)目超預(yù)算執(zhí)行

　�。�1）“健康教室改造”項(xiàng)目：20xx年四川省遂寧高級實(shí)驗(yàn)學(xué)校校本部健康教室改造項(xiàng)目支出，20xx年初預(yù)算資金118萬元，實(shí)際到位0萬元，項(xiàng)目發(fā)生118.401萬元，超預(yù)算執(zhí)行。

　�。�2）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：項(xiàng)目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項(xiàng)，20xx年按合同規(guī)定實(shí)際支付金額期限未達(dá)到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計(jì)量費(fèi)用63.61萬元，10月10日至12月31日計(jì)量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費(fèi)用），20xx年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項(xiàng)目全年發(fā)生金額編制預(yù)算，導(dǎo)致20xx年實(shí)際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運(yùn)局20xx年國省干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目資金結(jié)余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。

　�。�3）“成南達(dá)萬高鐵站項(xiàng)目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項(xiàng)目：項(xiàng)目預(yù)算資金計(jì)劃800,000.00元，實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元，預(yù)算編制準(zhǔn)確率較低。

　　（4）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項(xiàng)基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛幫扶，幫扶人數(shù)達(dá)4人，幫扶資金合計(jì)17,490.00元，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項(xiàng)目資金的時間接近20xx年年底，轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少，導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并按照項(xiàng)目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。

　　3.合同簽訂金額與中標(biāo)金額不一致

　　“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項(xiàng)目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標(biāo)通知書計(jì)算金額應(yīng)為286,656.00元/年（中標(biāo)通知書為三年金額859,968.00元）。

　　4.決策依據(jù)欠缺

　　“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會議紀(jì)要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠(yuǎn)和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。

　　5.未按規(guī)定進(jìn)行資金支付

　　（1）“物業(yè)管理費(fèi)”項(xiàng)目：20xx年度辦公用房租賃費(fèi)480,000.00元，實(shí)際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費(fèi)。

　　（2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費(fèi)按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項(xiàng)目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項(xiàng)。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。

　　6.未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序

　�。�1）“國省道干線、遂樂路運(yùn)維服務(wù)”項(xiàng)目：該項(xiàng)目原合同已于20xx年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標(biāo)程序較緩慢。20xx年4月10日前的項(xiàng)目計(jì)量費(fèi)用，由經(jīng)開區(qū)管委會單獨(dú)與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序?qū)嵤��?/p>

　�。�2）“秸稈禁燒”項(xiàng)目：該項(xiàng)目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標(biāo)程序。

　　7.項(xiàng)目建設(shè)滯后

　　“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目：經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項(xiàng)目進(jìn)行了公開招標(biāo)，四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標(biāo)，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項(xiàng)目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項(xiàng)目。

　　8.會計(jì)核算有誤

　　“秸稈禁燒”項(xiàng)目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費(fèi)用2,000.00元，制作清明橫幅費(fèi)用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費(fèi)中進(jìn)行列支。

　　9.內(nèi)控制度有待完善

　　“秸稈禁燒”項(xiàng)目：暫未設(shè)立專項(xiàng)資金管理辦法。

　　10.其他

　�。�1）“基本公共服務(wù)”項(xiàng)目：①村衛(wèi)生室組織管理不到位，責(zé)任醫(yī)生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；

　�、谟捎诘乩砦恢玫脑�因，流動人口較多，加上健康意識不強(qiáng)，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大；

　�、劬用窠】禉n案信息未達(dá)到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；

　�、芙】到逃�方面：講座參與人員不夠；

　�、輫�(yán)重精神障礙患者體檢率未達(dá)到85%。

　�。�2）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項(xiàng)目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實(shí)施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。

　�、趩螒翎t(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10,000.00元，且經(jīng)濟(jì)困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計(jì)不超過5,000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調(diào)整到不超過10,000.00元。

　�。ㄈ�）政策評價存在的問題

　　1.編制項(xiàng)目預(yù)算時，績效目標(biāo)設(shè)定不完善，只上報了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額，未對目標(biāo)的全面性及達(dá)到的效果進(jìn)行設(shè)定。

　　2.未編制自評報告。此政策項(xiàng)目實(shí)施分版塊較細(xì)，“三免一補(bǔ)”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實(shí)到部門。

　　四、結(jié)果運(yùn)用及整改建議

　�。ㄒ唬┙Y(jié)果運(yùn)用

　　根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結(jié)果，一是財(cái)政部門要將績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價結(jié)果好的項(xiàng)目，減少績效評價結(jié)果差的項(xiàng)目資金安排，取消無績效和低績效項(xiàng)目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標(biāo)績效辦要配合財(cái)政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標(biāo)績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，推動財(cái)政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強(qiáng)政府公信力和執(zhí)行力。

　�。ǘ�）督促公開

　　1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預(yù)算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內(nèi)，主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進(jìn)行公開。

　　2.財(cái)政績效評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財(cái)政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項(xiàng)目支出績效評價工作后，匯總績效評價結(jié)果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。

　�。ㄈ�）督促整改、完善制度

　　1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財(cái)政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進(jìn)。

　　2.完善制度。主管部門、項(xiàng)目單位將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理和資金管理。

財(cái)政績效評價報告3

　　一、基本情況

　　(一)項(xiàng)目概況

　　1、立項(xiàng)背景

　　根據(jù)《南昌市財(cái)政局關(guān)于批復(fù)20xx年市本級部門預(yù)算的通知》文件安排20xx年度辦公租房專項(xiàng)資金83萬元，設(shè)立本項(xiàng)目。

　　2、主要內(nèi)容及實(shí)施情況

　　(1)項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　辦公租房專項(xiàng)資金使用范圍:主要用于辦公場所的租金，辦公場所物業(yè)管理費(fèi)、公共能耗費(fèi)及中央空調(diào)費(fèi)，其他公用設(shè)施維護(hù)費(fèi)。

　　(2)項(xiàng)目實(shí)施情況

　　辦公租房專項(xiàng)資金的使用，切實(shí)可行地保障了日常辦公的穩(wěn)定和進(jìn)行，有計(jì)劃對現(xiàn)有辦公場所進(jìn)行維護(hù)，改善辦公環(huán)境，努力為職工營造良好的工作環(huán)境。

　　3、資金投入和使用情況

　　根據(jù)《南昌市財(cái)政局關(guān)于20xx年預(yù)算的批復(fù)》，項(xiàng)目預(yù)算資金為83萬元，實(shí)際支出83萬元，資金使用率為100%。

　　(二)項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　1、總體目標(biāo)

　　辦公租房項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于支付房租，為支隊(duì)正常開展工作提供場所保障，保證文化市場監(jiān)管活動的順利進(jìn)行，促進(jìn)文化市場健康有序發(fā)展。

　　2、階段性目標(biāo)

　　20xx年度市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)辦公租房專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)83萬元，該項(xiàng)目是年初下達(dá)項(xiàng)目資金預(yù)算時同時下達(dá)的，截止到20xx年12月31日資金全部到位。項(xiàng)目所有資金實(shí)行專款專用。項(xiàng)目支出均授權(quán)審批，資金撥付嚴(yán)格審批程序，使用規(guī)范，會計(jì)核算結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　二、績效評價工作開展情況

　　(一)績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對20xx年南昌市文化執(zhí)法支隊(duì)辦公租房專項(xiàng)資金的績效評價，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，合理分配財(cái)政資金。通過項(xiàng)目資金績效自評，全面、客觀地反映我支隊(duì)20xx年辦公租房專項(xiàng)工作執(zhí)行情況，綜合評價項(xiàng)目資金支出效率和效果，同時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問題及原因，提出對策建議。

　　2、績效評價的對象和范圍

　　20xx年度辦公租房安排投入83萬元專項(xiàng)資金的使用情況以及項(xiàng)目實(shí)施效果等。

　　(二)績效評價原則、評價指標(biāo)體系(附表說明)、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　1、績效評價原則

　　整個績效評價工作遵循“合法依規(guī)、科學(xué)客觀、全面評價、提升績效”的十六字原則，組織開展項(xiàng)目支出績效評價工作。

　　2、評價指標(biāo)體系

　　根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架》等文件精神及本項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，設(shè)置了合理可行的評價體系，包括投入指標(biāo)(資金落實(shí)和使用指標(biāo))、產(chǎn)出指標(biāo)(產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本指標(biāo))、效益指標(biāo)(社會效益和可持續(xù)影響指標(biāo))、滿意度指標(biāo)等，具體詳見項(xiàng)目績效評分表。

　　3、評價方法

　　本項(xiàng)目績效評價主要采用的是結(jié)果比較法，即數(shù)據(jù)對比，標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)出對照，同時輔以訪談、研討、審計(jì)等方法。

　　4、評價標(biāo)準(zhǔn)

　　采用計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)作為20xx年度南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)辦公租房專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出績效評價標(biāo)準(zhǔn)，即以《20xx年度南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)辦公租房專項(xiàng)資金績效目標(biāo)申報表》設(shè)定的績效目標(biāo)和我支隊(duì)20xx年工作計(jì)劃及20xx年度辦公租房專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算作為評價標(biāo)準(zhǔn)，對20xx年度辦公租房專項(xiàng)資金績效指標(biāo)完成情況進(jìn)行比較。

　　(三)績效評價工作過程

　　1、前期準(zhǔn)備

　　(1)為完成此次績效評價工作，我支隊(duì)成立了20xx年專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出績效評價工作小組，統(tǒng)一布置、協(xié)調(diào)和落實(shí)此次績效評價工作的開展。

　　(2)組織項(xiàng)目實(shí)施部門深入學(xué)習(xí)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)<預(yù)算績效評價共性指標(biāo)體系框架>的通知》(財(cái)預(yù)【20xx】53號)、市政府《關(guān)于印發(fā)<南昌市財(cái)政支出績效評價管理辦法(試行)>的通知》(洪府發(fā)【20xx】8號)、中共南昌市委南昌市人民政府《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》(洪發(fā)[20xx]13號)和《南昌市財(cái)政局關(guān)于開展20xx年度市級部門財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價工作的通知》(洪財(cái)辦〔20xx〕10號)文件，認(rèn)真研究同時結(jié)合專項(xiàng)的實(shí)際，以及市財(cái)政局提出的績效評價指標(biāo)設(shè)計(jì)要求，制定專項(xiàng)資金績效評價指標(biāo)體系、分類績效評價個性指標(biāo)及評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、數(shù)據(jù)采集和自評階段

　　各項(xiàng)目相關(guān)部門認(rèn)真做好基礎(chǔ)資料和相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，根據(jù)收集的數(shù)據(jù)資料，詳細(xì)填報自評有關(guān)報表，并在5月10日前完成數(shù)據(jù)填報、收集、匯總工作，及時報至支隊(duì)專項(xiàng)資金支出項(xiàng)目績效評價工作小組。

　　3、績效評價段

　　項(xiàng)目績效評價工作小組對項(xiàng)目相關(guān)部門報送的資料進(jìn)行仔細(xì)審核、歸類、整理、統(tǒng)計(jì)，并抽查部分銀行憑單、會計(jì)憑證、成果文件等，對確認(rèn)后的數(shù)據(jù)、資料、圖冊、文件進(jìn)行分析綜合，撰寫部門績效評價報告。按照要求及時報送主管局。

　　4、整改落實(shí)階段

　　部門績效評價工作結(jié)束后，及時對專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施中存在的問題進(jìn)行梳理，形成匯總分析報告，督促相關(guān)問題的整改。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　　根據(jù)《20xx年度市支隊(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價工作實(shí)施方案》，通過資金落實(shí)和使用指標(biāo)、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果、項(xiàng)目滿意度指標(biāo)等方面項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行了評價:自評得分為97分。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　　(一)項(xiàng)目決策情況

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)分析

　　南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)預(yù)算的編報工作，由辦公室組織實(shí)施，相關(guān)科室協(xié)助配合。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編報和實(shí)施，結(jié)合相關(guān)科室業(yè)務(wù)職能或?qū)ｍ?xiàng)工作，本著立項(xiàng)有據(jù)、發(fā)展需要和財(cái)力可能的原則，依規(guī)編報項(xiàng)目支出預(yù)算和項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報表，項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)后，專款專用。市支隊(duì)有明確的預(yù)算編制流程，確保預(yù)算工作的合理性、合規(guī)性。

　　2、績效目標(biāo)分析

　　該專項(xiàng)資金于20xx年12月編報了《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)辦公租房資金績效目標(biāo)申報表》，并通過了市財(cái)政績效管理辦公室的審核。項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)主要依據(jù)是我支隊(duì)20xx年工作要點(diǎn)。項(xiàng)目績效目標(biāo)與我支隊(duì)20xx年工作要點(diǎn)中的工作內(nèi)容具有較強(qiáng)的相關(guān)性。項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出的效益和效果與項(xiàng)目完成后產(chǎn)生的正常業(yè)績水平接近。預(yù)算確定的項(xiàng)目投資資金83萬元。該項(xiàng)目績效目標(biāo)已分解為具體的績效指標(biāo)，并通過清晰、可衡量的指標(biāo)值體現(xiàn)出來，與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)相對應(yīng)。

　　3、資金投入分析

　　項(xiàng)目預(yù)算編制通過了科學(xué)論證，即通過了專家評審。項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容相匹配，預(yù)算確定的項(xiàng)目投資資金量與工作任務(wù)相匹配。

　　(二)項(xiàng)目過程情況

　　1、資金管理分析

　　(1)資金到位率:資金實(shí)際到位83萬元，預(yù)算資金83萬元，資金到位率100%。

　　(2)預(yù)算資金執(zhí)行率:實(shí)際支出資金83萬元，實(shí)際到位資金83萬元，預(yù)算資金執(zhí)行率100%。

　　(3)資金使用合規(guī)性:嚴(yán)格按照文件規(guī)定使用資金，做到�？顚Ｓ谩�

　　2、組織實(shí)施分析

　　建立了較為完整的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理和內(nèi)部審核制度，依據(jù)事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿、進(jìn)行會計(jì)核算。確立了財(cái)務(wù)管理活動在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分級授權(quán)”的財(cái)務(wù)管理體制。具體而言，財(cái)務(wù)管理工作如下。

　　(1)制度建設(shè)方面。市支隊(duì)制定了《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)資產(chǎn)管理制度》、《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)預(yù)算管理制度》、《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)項(xiàng)目管理制度》、《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)收支管理制度》、《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)合同管理制度》、《南昌市文化市場綜合執(zhí)法支隊(duì)政府采購管理制度》等制度，著力抓好部門預(yù)算、資金使用、資產(chǎn)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有效使用資金，為支隊(duì)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和長遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)支撐。

　　(2)預(yù)算管理方面。首先，將預(yù)算資金合理地分配到使用部門掌握使用，實(shí)行經(jīng)費(fèi)開支由使用部門按權(quán)限審批。其次，樹立了以全面預(yù)算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內(nèi)容的管理理念，使支隊(duì)的財(cái)務(wù)工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉(zhuǎn)向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財(cái)務(wù)管理模式。

　　(3)財(cái)務(wù)職責(zé)方面。辦公室對項(xiàng)目資金進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管，項(xiàng)目會計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確和規(guī)范，各類會計(jì)核算資料提供及時;嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，已完成項(xiàng)目及時進(jìn)行決算與審計(jì)，項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)及時登記入賬等情況。

　　(三)項(xiàng)目產(chǎn)出情況

　　項(xiàng)目實(shí)施過程中，切實(shí)可行地保障了日常辦公的穩(wěn)定和進(jìn)行，有計(jì)劃對現(xiàn)有辦公場所進(jìn)行維護(hù)，改善辦公環(huán)境，努力為職工營造良好的工作環(huán)境。

　　1、產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)情況分析

　　20xx年，圍繞辦公租房費(fèi)用實(shí)施質(zhì)量指標(biāo)方面，對相關(guān)租房合同中規(guī)定使用項(xiàng)目資金預(yù)算支出達(dá)到的實(shí)際值均與原有制定預(yù)期值略有差距，優(yōu)良率、滿意率為90%，日后會加強(qiáng)與出租方溝通協(xié)調(diào)，在電梯、空調(diào)、網(wǎng)絡(luò)使用等方面保障日常工作所需。

　　2、產(chǎn)出時效指標(biāo)情況分析

　　因?qū)ｍ?xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目屬于日常公用經(jīng)費(fèi)支出范疇，主要評價是否按預(yù)算安排組織實(shí)施并且常年性業(yè)務(wù)能正常開展，實(shí)施時效為20xx年1月1日至12月31日，全年各項(xiàng)支出均能保證常年性業(yè)務(wù)正常開展。

　　3、產(chǎn)出成本指標(biāo)情況分析

　　按成本預(yù)算控制，設(shè)置預(yù)期預(yù)算使用率100%，在保持相同預(yù)算資金支出數(shù)額情況下，盡可能擴(kuò)大產(chǎn)出，實(shí)際使用率為100%。

　　(四)項(xiàng)目效益情況

　　1、社會效益指標(biāo)情況分析

　　主要圍繞從整體工作環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上保證了支隊(duì)執(zhí)法、培訓(xùn)、教育等活動的正常開展，是否保障了支隊(duì)日常監(jiān)督檢查工作的開展。

　　2、可持續(xù)影響指標(biāo)情況分析

　　支隊(duì)的文化市場監(jiān)管工作與市場其他參與主體密不可分，為企業(yè)、商家進(jìn)行更健全的監(jiān)管、更完善的法規(guī)教育，是文化市場健康發(fā)展的有利保障，要保障相關(guān)涉案企業(yè)的后續(xù)整改到位率，鞏固執(zhí)法成果。

　　五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析

　　(一)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)及做法

　　1、進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算管理，加大預(yù)算執(zhí)行力度，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的科學(xué)化、公開化、透明化。在妥善使用財(cái)政資金的同時，開源節(jié)流，在爭取多渠道籌措資金的基礎(chǔ)上，樹立節(jié)儉辦公意識，科學(xué)合理有效地使用資金，為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用工作提供堅(jiān)實(shí)的支撐。

　　2、全面提升了我支隊(duì)日常公用經(jīng)費(fèi)的使用績效，強(qiáng)化了對各類業(yè)務(wù)費(fèi)用支出的財(cái)務(wù)管理，有利于不斷改善支隊(duì)的辦公設(shè)施，優(yōu)化執(zhí)法隊(duì)伍，提升執(zhí)法水平，不斷提高辦公租房經(jīng)費(fèi)使用質(zhì)量。

　　3、樹立了以全面預(yù)算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內(nèi)容的管理理念，使支隊(duì)的財(cái)務(wù)工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉(zhuǎn)向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財(cái)務(wù)管理模式。

　　(二)存在的問題及原因分析

　　1、在目標(biāo)設(shè)定方面，針對專項(xiàng)資金的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，由于項(xiàng)目本身屬于日常公用經(jīng)費(fèi)類的資金，涉及難以量化的因素，部分定性與定量指標(biāo)匹配缺乏可衡量性和時效性。項(xiàng)目支出運(yùn)行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還欠缺，相關(guān)人員配備還顯不足。

　　2、在資金分配方面，項(xiàng)目資金預(yù)算的結(jié)構(gòu)與實(shí)際支出的結(jié)構(gòu)有一定的差異。

　　3、盡管我支隊(duì)希望增強(qiáng)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，但受項(xiàng)目單位性質(zhì)所限，按照要求進(jìn)行文化市場監(jiān)管工作，因而難以體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

　　六、有關(guān)建議

　　1、進(jìn)一步完善績效管理制度，強(qiáng)化績效管理意識。提升項(xiàng)目資金管理人員的業(yè)務(wù)能力，配備相關(guān)人員專門負(fù)責(zé)項(xiàng)目支出運(yùn)行管理。

　　2、在資金分配方面，項(xiàng)目資金預(yù)算的結(jié)構(gòu)與實(shí)際支出的結(jié)構(gòu)有一定的差異。因此，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目活動、項(xiàng)目開支范圍、成本定額等有關(guān)資料來更精確的進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，加強(qiáng)各部門的溝通聯(lián)系。

　　3、業(yè)務(wù)管理方面，繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，按季度對項(xiàng)目進(jìn)行績效評價工作;加強(qiáng)落實(shí)問責(zé)機(jī)制，將項(xiàng)目工作完成情況作為部門績效考核的評價依據(jù)，以提高部門工作的效率和效果。

　　因我支隊(duì)既是用款單位又是績效評價單位，用款單位績效報告主要簡述項(xiàng)目的預(yù)算安排、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和自評情況等內(nèi)容。逐步擴(kuò)大績效管理范圍。在績效目標(biāo)管理方面，繼續(xù)探索實(shí)施單位整體支出績效目標(biāo)管理，施行整體支出評價。在項(xiàng)目績效評價方面，逐步增加評價項(xiàng)目數(shù)量和項(xiàng)目支出數(shù)額占比。建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度，進(jìn)一步完善績效評價結(jié)果的反饋和運(yùn)用機(jī)制，將績效結(jié)果向社會逐步公布，進(jìn)一步增強(qiáng)我支隊(duì)績效管理工作的責(zé)任感和緊迫感。將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，將一些績效評價結(jié)果不好的項(xiàng)目取消，對執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進(jìn)行相應(yīng)削減，切實(shí)發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。

　　七、其他需要說明的問題

　　無其他需要說明的問題

財(cái)政績效評價報告4

　　開遠(yuǎn)市認(rèn)真落實(shí)省委省政府紅河現(xiàn)場辦公會、省委第十一次黨代會及州委第九次黨代會精神，始終把鞏固脫貧攻堅(jiān)成果放在重要位置，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，努力實(shí)現(xiàn)我市農(nóng)業(yè)高質(zhì)高效、鄉(xiāng)村宜居宜業(yè)、農(nóng)民富裕富足。

　　一、存在的問題

　　（一）資金到位率較低

　　開遠(yuǎn)市鄉(xiāng)村振興局20xx年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金項(xiàng)目，20xx年預(yù)算為26,000,000.00元，截至20xx年12月31日，實(shí)際到位25,039,272.00元，資金到位率為96.30%。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)編制不全面，考核指標(biāo)有待完善。

　　部分指標(biāo)設(shè)立與部門重點(diǎn)工作不相匹配；部分績效指標(biāo)設(shè)定不夠完善、全面，未突出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)支出方向；部分指標(biāo)、指標(biāo)值設(shè)定不夠合理，可衡量性不足；部分三級指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。

　　（三）資金預(yù)算、分配不合理。

　　根據(jù)《開遠(yuǎn)市扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)開遠(yuǎn)市20xx年鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接實(shí)施方案的通知》（開開組〔20xx〕2號）、開遠(yuǎn)市人民政府扶貧開發(fā)辦公室20xx預(yù)算公開表、開遠(yuǎn)市鄉(xiāng)村振興局20xx年項(xiàng)目資金使用情況表，20xx年小額信貸預(yù)算金額4,000,000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出3,022,800.00元；健全防止返貧及致貧動態(tài)監(jiān)測幫扶資金20xx預(yù)算金額2,000,000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出435,300.00元；開遠(yuǎn)市大抓電商促農(nóng)增收產(chǎn)業(yè)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果項(xiàng)目20xx年預(yù)算金額1,000,000.00元，但截至20xx年12月31日僅支出200,000.00元，存在類似實(shí)際支出金額遠(yuǎn)小于預(yù)算金額情況，預(yù)算額度測算與實(shí)際相差較大；預(yù)算資金額度分配不合理，與實(shí)際不相適應(yīng)。

　　二、整改措施

　　（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)，預(yù)算資金足額到位

　　整改措施：加強(qiáng)與財(cái)政局、項(xiàng)目實(shí)施單位對接，依據(jù)實(shí)際情況編制20xx年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金項(xiàng)目實(shí)施方案，合理確定項(xiàng)目預(yù)算，及時關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度、資金到位情況、資金使用情況。對項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)管，確保項(xiàng)目及時開展、資金及時到位、資金有效使用，做到有問題及時發(fā)現(xiàn)，有發(fā)現(xiàn)及時調(diào)整。

　　整改時限：立行立改，長期堅(jiān)持。

　�。ǘ�）編制科學(xué)的績效目標(biāo)，完善考核指標(biāo)

　　整改措施：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施方案以及項(xiàng)目實(shí)際工作內(nèi)容，確�？冃е笜�(biāo)適用性，一是指向明確，績效目標(biāo)要符合法律法規(guī)規(guī)定、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門（單位）職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與該專項(xiàng)的特定政策目標(biāo)、用途、使用范圍、預(yù)算支出內(nèi)容等緊密相關(guān)；二是細(xì)化量化，績效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本以及經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性表述；三是合理可行，績效目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)擬采取的措施要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)；四是相應(yīng)匹配，績效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。

　　整改時限：立行立改，長期堅(jiān)持。

　�。ㄈ�）合理分配項(xiàng)目資金

　　整改措施：嚴(yán)格按照《開遠(yuǎn)市人民政府扶貧開發(fā)辦公室行政單位預(yù)算管理制度（試行）》及《開遠(yuǎn)市財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》要求，對20xx年的項(xiàng)目充分估計(jì)，早準(zhǔn)備，早計(jì)劃，早安排，用規(guī)定的程序編制部門預(yù)算，提高預(yù)算質(zhì)量。一是認(rèn)真做好編制前的準(zhǔn)備工作，徹底查清單位的資產(chǎn)、資源狀況，認(rèn)真測算支出范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)，并分析近年來的財(cái)務(wù)收支狀況及預(yù)算執(zhí)行情況；二是合理確定收入來源，根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入增減變動因素，測算本部門取得的各項(xiàng)收入來源；三是認(rèn)真做好預(yù)算申報項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，認(rèn)真估算各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金，切實(shí)提高項(xiàng)目申報質(zhì)量；四是預(yù)算支出認(rèn)真細(xì)化到項(xiàng)目的各項(xiàng)支出，根據(jù)項(xiàng)目發(fā)展的重要性、可行性，實(shí)施過程中所需的各項(xiàng)支出，充分反映項(xiàng)目所需資金，合理安排資金；五是認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，所有使用財(cái)政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出嚴(yán)格按照程序編制政府采購預(yù)算。

　　整改時限：立行立改，長期堅(jiān)持。

　　三、整改結(jié)果

　　一是進(jìn)一步與財(cái)政局加強(qiáng)對接，確保20xx年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金項(xiàng)目預(yù)算更精準(zhǔn)，資金到位率達(dá)100%。二是已督促項(xiàng)目實(shí)施單位對績效目標(biāo)重新修改設(shè)置。三是進(jìn)一步與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項(xiàng)目實(shí)施單位加強(qiáng)溝通，確保20xx年項(xiàng)目預(yù)算精準(zhǔn)，資金分配合理。

　　四、下一步打算

　　加大我局財(cái)務(wù)人員和項(xiàng)目實(shí)施單位相關(guān)人員財(cái)政銜接資金項(xiàng)目績效評價的培訓(xùn)，杜絕本次問題再發(fā)生。

財(cái)政績效評價報告5

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景

　　根據(jù)國土資源部《關(guān)于開展金土工程一期建設(shè)的通知》（國土資發(fā)〔20xx〕208號），南寧市被國土資源部列為第一批金土工程的試點(diǎn)城市。按照《金土工程一期建設(shè)方案》的要求，金土工程一期建設(shè)的內(nèi)容包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)，需要實(shí)現(xiàn)區(qū)、市、縣三級網(wǎng)絡(luò)互連，建立連接“區(qū)－市—縣”的網(wǎng)絡(luò)。實(shí)現(xiàn)我局與各分局、行政審批大廳、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土所、六縣（含武鳴區(qū)）業(yè)務(wù)等網(wǎng)絡(luò)的正常連接，保障我局業(yè)務(wù)系統(tǒng)在各工作點(diǎn)的正常運(yùn)行。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　通過承擔(dān)單位中國聯(lián)通網(wǎng)絡(luò)通信有限公司南寧分公司和中國電信股份有限公司南寧分公司連接全局網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)線路來實(shí)現(xiàn)區(qū)、市、縣三級網(wǎng)絡(luò)互連，連接各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土部門，構(gòu)成統(tǒng)一的國土資源信息管理運(yùn)行體系，為各工作場所業(yè)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提供優(yōu)秀的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，全面提高國土資源管理與服務(wù)水平。

　　3.經(jīng)費(fèi)來源和使用情況

　　根據(jù)年初批復(fù)的部門預(yù)算，該項(xiàng)目資金預(yù)算為214.56萬元，合同金額214.56萬元。按照工作進(jìn)度，兩個承擔(dān)單位已完成100%以上的工作量，我局審核通過后于每季度或者每月支付價款，截至目前，已支付全部合同價款。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　全局網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)線路租用項(xiàng)目年度預(yù)算績效目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)區(qū)、市、縣三級網(wǎng)絡(luò)互連，集成統(tǒng)一的國土資源信息管理運(yùn)行體系，能全面提高國土資源管理與服務(wù)水平。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價設(shè)計(jì)過程

　　根據(jù)南寧市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《南寧市預(yù)算績效管理指標(biāo)庫—項(xiàng)目支出績效指標(biāo)》的通知（南財(cái)預(yù)[20xx]277號）要求，對照南寧市預(yù)算績效管理指標(biāo)庫指標(biāo)，結(jié)合我局實(shí)際，根據(jù)采購文件的需求，對我局所有網(wǎng)絡(luò)線路提供穩(wěn)定連接服務(wù)，及時提供線路搶修、恢復(fù)工作，保障網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)穩(wěn)定。

　�。ǘ�）績效評價框架

　　績效評價原則：本次績效評價遵循科學(xué)規(guī)范、實(shí)事求是、公開公正等原則，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，實(shí)事求是，客觀公正的對具體支出及其績效進(jìn)行評價，確保評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　評價指標(biāo)體系：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目評價指標(biāo)體系共設(shè)定了產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、成本指標(biāo)和服務(wù)對象滿意度指標(biāo)等4個一級指標(biāo)，全面評價項(xiàng)目的預(yù)算編制和執(zhí)行、資金使用、社會效益、經(jīng)濟(jì)效益等各方面情況。

　　績效標(biāo)準(zhǔn)：按照國家通信管理相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保障80條網(wǎng)絡(luò)線路穩(wěn)定運(yùn)行，以采購文件為依據(jù)，按中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)資料為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行績效評價。

　　評價方法：根據(jù)日常維修維護(hù)評價，將及時維護(hù)響應(yīng)、維護(hù)效率高低、基本的維養(yǎng)保護(hù)作分析，從而評價績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

　�。ㄈ�）證據(jù)收集方法

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位在維修維保工作過程中填寫全局網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)線路租用工作相關(guān)表格，并收集其它書面材料。

　�。ㄋ模┛冃гu價實(shí)施過程

　　通過年初制定績效目標(biāo)計(jì)劃，對日常維修維保記錄等資料進(jìn)行收集整理，以采購文件需求與實(shí)際實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行對比，確定項(xiàng)目績效評價結(jié)果。

　�。ㄎ澹┍敬慰冃гu價的局限性

　　由于該項(xiàng)目是由同時期兩個中標(biāo)供應(yīng)商承擔(dān)的跨年度項(xiàng)目，其中工作時間為20xx年全年，分別由兩個中標(biāo)供應(yīng)商承擔(dān)全局線路，但不同供應(yīng)商服務(wù)內(nèi)容不同，相應(yīng)的合同款支付方式不一樣，因此部分評價指標(biāo)完成時間需延續(xù)到下一年，績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)時間也相應(yīng)延后。

　　三、績效分析及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃Х治�

　　1.項(xiàng)目投入指標(biāo)

　�。�1）項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范

　　項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立，所提交的文件、資料符合相關(guān)要求。

　�。�2）項(xiàng)目績效目標(biāo)合理

　　項(xiàng)目符合國家相關(guān)法律、法規(guī)，符合國民經(jīng)濟(jì)規(guī)劃和黨委政府決策，與項(xiàng)目實(shí)施單位或委托單位職責(zé)密切相關(guān)。

　　項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平。

　�。�3）項(xiàng)目績效指標(biāo)明確

　　已將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分為具體的績效指標(biāo)，已構(gòu)建三級指標(biāo)體系，且通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)，包括定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。

　�。�4）資金落實(shí)到位

　　資金到位率=實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金*100%

　　=214.56萬元/214.56萬元=100%

　　到位及時率=（及時到位資金/應(yīng)到位資金）*100%

　　=214.56萬元/214.56萬元=100%

　　2.項(xiàng)目過程指標(biāo)

　�。�1）業(yè)務(wù)管理制度健全

　　以中華人民共和國政府采購法及相關(guān)的采購文件為標(biāo)準(zhǔn)，合理合法完整進(jìn)行日常維保維修管理。

　�。�2）業(yè)務(wù)管理制度執(zhí)行有效

　　遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，項(xiàng)目合同書、采購文件、項(xiàng)目維修維保記錄等資料齊全并及時歸檔，項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息職稱等落實(shí)到位。

　�。�3）項(xiàng)目質(zhì)量可控

　　根據(jù)不同的故障進(jìn)行相應(yīng)處理，24小時及時響應(yīng)處理故障，相應(yīng)的維修維保記錄單及時歸檔等必需的控制措施或手段。

　�。�4）管理制度健全

　　項(xiàng)目資金管理辦法符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定。

　�。�5）資金使用合規(guī)

　　符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付是有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目的重大開支是經(jīng)過評估認(rèn)證，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　�。�6）財(cái)務(wù)監(jiān)控有效

　　采取了相應(yīng)的財(cái)務(wù)檢查等必要監(jiān)控措施或手段。

　　3.項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)

　�。�1）項(xiàng)目數(shù)量指標(biāo)

　　保障80條網(wǎng)絡(luò)線路的穩(wěn)定和網(wǎng)絡(luò)的正常連接。

　�。�2）項(xiàng)目質(zhì)量指標(biāo)

　　按照國家通信管理相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)開展工作要求,對我局所有網(wǎng)絡(luò)線路提供穩(wěn)定連接服務(wù)，及時提供線路搶修、恢復(fù)工作，保障網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)穩(wěn)定。

　�。�3）項(xiàng)目時效指標(biāo)

　　服務(wù)工作20xx年內(nèi)完成。

　　4.項(xiàng)目效果指標(biāo)

　�。�1）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

　　盡量減少網(wǎng)絡(luò)線路的故障，確保我局所有通信網(wǎng)絡(luò)線路正常連接，提高網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定性，保障信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接，提高人民群眾辦事效率。

　�。�2）項(xiàng)目環(huán)境效益指標(biāo)

　　該項(xiàng)目沒有明顯的環(huán)境效益指標(biāo)

　�。�3）項(xiàng)目成本指標(biāo)

　　成本支出嚴(yán)格按照20xx年批準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算金額開支。

　　（4）服務(wù)對象滿意度指標(biāo)

　　全年網(wǎng)絡(luò)線路穩(wěn)定連接率達(dá)到95%以上。

　　5.績效目標(biāo)完成情況分析

　　根據(jù)年初預(yù)算，項(xiàng)目成本指標(biāo)為214.56萬元。產(chǎn)出指標(biāo)中的數(shù)量指標(biāo)保障所有線路的穩(wěn)定，網(wǎng)絡(luò)的正常連接。符合部門年初預(yù)算，且服務(wù)對象滿意度指標(biāo)達(dá)到95%以上，各項(xiàng)指標(biāo)均按照年初目標(biāo)值完成。因此，該項(xiàng)目屬于在符合原成本的基礎(chǔ)上完成績效目標(biāo)，績效目標(biāo)設(shè)定合理，可為下一年績效目標(biāo)設(shè)定提供參照標(biāo)準(zhǔn)。

　�。�1）項(xiàng)目的有效性在于實(shí)現(xiàn)區(qū)、市、縣三級網(wǎng)絡(luò)互連，連接各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土部門，構(gòu)成統(tǒng)一的國土資源信息管理運(yùn)行體系，為各工作場所業(yè)務(wù)系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提供優(yōu)秀的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。

　�。�2）項(xiàng)目的可持續(xù)性在于通過保障80條網(wǎng)絡(luò)線路的正常連接，減少網(wǎng)絡(luò)線路的故障，提高網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定性，保障信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)連接，提高人民群眾辦事效率。

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　1.評分結(jié)果

　　通過項(xiàng)目實(shí)施，對我局所有網(wǎng)絡(luò)線路提供穩(wěn)定連接服務(wù)，及時提供線路搶修、恢復(fù)工作，保障網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)穩(wěn)定，基本實(shí)現(xiàn)了年度目標(biāo)。

　　2.主要結(jié)論

　　該項(xiàng)目的實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)的用途完全相符，項(xiàng)目支出合理，項(xiàng)目支出金額按合同約定及時結(jié)算，財(cái)政資金使用率達(dá)到100%，以此確保了項(xiàng)目的順利實(shí)施，也為該項(xiàng)目的常態(tài)化提供了前提與保障。

　　四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　1.嚴(yán)格按照政府采購流程

　　我局認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》和南寧市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)20xx—20xx年廣西政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的通知》（南府辦〔20xx〕64號），嚴(yán)格按照批復(fù)的政府采購預(yù)算組織實(shí)施。相關(guān)業(yè)務(wù)的辦理按照《南寧市本級政府采購業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（南財(cái)采管〔20xx〕202號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2.嚴(yán)格遵守專項(xiàng)資金使用規(guī)定

　　全局網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)線路租用項(xiàng)目支出嚴(yán)格按照南財(cái)預(yù)〔20xx〕45號文批復(fù)執(zhí)行，按照項(xiàng)目進(jìn)度及時撥付資金，沒有截留、挪用、自行改變項(xiàng)目內(nèi)容、擴(kuò)大使用范圍等問題。

　�。ǘ�）存在的問題

　　項(xiàng)目專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)從事網(wǎng)絡(luò)互連線路工作并同時擁有豐富經(jīng)驗(yàn)的單位較少，易造成流標(biāo)，影響正常工作開展。

　�。ㄈ�）建議和改進(jìn)措施

　　為確保全局網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)線路租用工作及時開展，并保持該項(xiàng)工作的連續(xù)性和一致性，建議采用單一來源方式確定項(xiàng)目承擔(dān)單位。

財(cái)政績效評價報告6

　　一、項(xiàng)目概況

　　介紹項(xiàng)目基本情況，重點(diǎn)說明以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目資金申報及批復(fù)情況。

　　達(dá)州市達(dá)川區(qū)環(huán)衛(wèi)處辦公用房一年租金共計(jì)19.54萬元，按年度進(jìn)行申報，資金及時批復(fù)到位，符合資金管理辦法等相關(guān)規(guī)定。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　　該項(xiàng)目主要用于環(huán)衛(wèi)處辦公用房，為環(huán)衛(wèi)處日常辦公提供固定場所。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目資金申報相符性。

　　該項(xiàng)目申報內(nèi)容與具體實(shí)施內(nèi)容相符、申報目標(biāo)合理可行。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施及管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金計(jì)劃、到位及使用情況

　　1、資金計(jì)劃及到位。環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費(fèi)于20xx年12月已全部到位，全部為財(cái)政撥款。資金預(yù)算18.27萬元，實(shí)際到位19.54萬元。

　　2、資金使用。截止評價時點(diǎn)項(xiàng)目資金的實(shí)際19.54萬元，已全部用完，主要用于：租賃費(fèi)。

　　（二）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理情況

　　環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費(fèi)采取財(cái)政直接支付形式，由財(cái)政局年初擬定用款計(jì)劃，嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理辦法對資金進(jìn)行計(jì)劃申請、劃撥、使用，及時、規(guī)范對收支進(jìn)行賬務(wù)處理和會計(jì)核算。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費(fèi)主要由達(dá)川區(qū)環(huán)衛(wèi)處年初一次性付給房東。

　　三、項(xiàng)目績效情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目完成情況。

　　環(huán)衛(wèi)處辦公用房租賃費(fèi)于20xx年3月一次性付給房東。

　�。ǘ�）項(xiàng)目效益情況。

　　該項(xiàng)目在資金管理上，嚴(yán)格按照規(guī)定，實(shí)行專項(xiàng)支出管理，確保的辦公用房租金的繳納，滿意度100%。

　　四、問題及建議

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}

　　房租租金每年上漲，年初預(yù)算不足。

　�。ǘ�）相關(guān)建議。

　　建議財(cái)政部門能夠加大本項(xiàng)目資金的預(yù)算力度，確保工作順利進(jìn)行。

財(cái)政績效評價報告7

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景

　　根據(jù)xx市婦女兒童發(fā)展規(guī)劃（xx—20xx年），xx市婦女兒童活動中心將以xx女子書院為陣地，通過開展系列活動及課程，弘揚(yáng)中華優(yōu)秀文化，豐富婦女業(yè)余文化生活，提升藝術(shù)修養(yǎng)，弘揚(yáng)匠人精神，增強(qiáng)居家幸福感，提升現(xiàn)代女性的綜合素質(zhì)。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　xx年全年，“xx女子書院”累計(jì)舉辦20場手工制作花饃、香囊、刺繡、油畫、酒鑒等內(nèi)容多樣的活動，服務(wù)全市婦女700多人次。

　　3.經(jīng)費(fèi)來源和使用情況

　　本項(xiàng)目年度預(yù)算6萬元，全部為財(cái)政撥款，本年實(shí)際支出6萬元。開支范圍主要為：培訓(xùn)過程中所需的專用耗材及培訓(xùn)老師勞務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)設(shè)備租賃等。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價設(shè)計(jì)過程

　　xx女子書院培訓(xùn)項(xiàng)目由市婦女兒童活動中心組織實(shí)施，根據(jù)年初財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)測算培訓(xùn)的班次人數(shù)和時間，通過前期廣泛征求意見確定培訓(xùn)內(nèi)容等，提高考評可行性、客觀性、全面性。

　�。ǘ�）績效評價框架，包括績效評價原則、評價指標(biāo)體系、績效標(biāo)準(zhǔn)和評價方法等

　　根據(jù)財(cái)政部門有關(guān)文件要求，圍繞主要指標(biāo)進(jìn)行績效評價，設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)。

　　1．績效評價原則

　　績效評價結(jié)合培訓(xùn)工作實(shí)際情況，按照設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用合理的評價方法、對照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行客觀、公正地評價。

　　2．評價指標(biāo)體系

　　指標(biāo)主要根據(jù)財(cái)政部門設(shè)置的指標(biāo)、績效評價管理制度及單位職能職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、年度績效目標(biāo)制定，選取科學(xué)、靈活，具有可操作性，貼近實(shí)際。其中：

　　產(chǎn)出（一級指標(biāo)）60分，分為4個分指標(biāo)（二級指標(biāo)）。

　　效果（一級指標(biāo)）20分，分為1個分指標(biāo)（二級指標(biāo)）。

　　服務(wù)對象滿意度指標(biāo)20分，分為1個分指標(biāo)（二級指標(biāo)）

　　3．績效標(biāo)準(zhǔn)

　　堅(jiān)持客觀、符合實(shí)際原則，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置分值，評價打分。

　　4．評價方法

　　采用最直接比對方法，對比績效指標(biāo)完成情況評分，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行評價

　�。ㄈ�）證據(jù)收集方法

　　1．著重資料的搜集，包括開展培訓(xùn)的方案、培訓(xùn)材料，培訓(xùn)過程、成果展等照片；

　　2．學(xué)員回訪情況材料

　�。ㄋ模┛冃гu價實(shí)施過程

　　評價工作由活動宣傳部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行，一是前期了解基本情況、設(shè)計(jì)指標(biāo)體系；二是收集信息資料，三是數(shù)據(jù)分析、評價，形成報告。

　　三、績效分析及評價結(jié)論

　　（一）績效分析

　　1.投入

　　項(xiàng)目資金共6萬元，全部按時足額撥付到位，

　　2.過程

　　項(xiàng)目支出嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定處理，手續(xù)完備，及時收集有關(guān)資料并歸檔，確保項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范化。

　　3.產(chǎn)出

　　xx年xx女子書院培訓(xùn)項(xiàng)目共開展了20場培訓(xùn)，受訓(xùn)婦女人數(shù)700名。參加培訓(xùn)的婦女掌握了所培訓(xùn)的技能 ，經(jīng)費(fèi)支出成本控制在6萬元。

　　4.效果

　　xx年3月成立xx市“xx女子書院”，拓寬活動渠道，優(yōu)化活動項(xiàng)目，積極打造的女性“美育”基地，通過開展系列活動及課程，弘揚(yáng)中華優(yōu)秀文化，提升現(xiàn)代女性綜合素質(zhì)，今年以來，中心積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，著力將中心目前的品牌活動打造成為可持續(xù)性、可訂制性、可優(yōu)化性的活動。一是“xx女子書院”不斷豐富書院活動內(nèi)容、創(chuàng)新書院活動形式，凸顯書院的品牌效應(yīng)，走入各中小院校、市直機(jī)關(guān)單位開展職工培訓(xùn)，面向社會提供訂單式優(yōu)質(zhì)服務(wù)

　　xx日報、xx晚報生活報等主流媒體以及今日頭條刊登了活動相關(guān)的信息。

　　5.績效目標(biāo)完成情況分析。

　�。�1）培訓(xùn)人數(shù)績效目標(biāo)為600人，實(shí)際培訓(xùn)700人。

　�。�2）培訓(xùn)學(xué)員技能掌握率績效目標(biāo)為100%，實(shí)際為100%。

　　（3）培訓(xùn)時間績效目標(biāo)為年內(nèi)完成，實(shí)際完成時間為年內(nèi)完成。

　　（4）經(jīng)費(fèi)控制目標(biāo)為6萬元，實(shí)際支出為6萬元。

　�。�5）學(xué)員抽樣滿意度目標(biāo)為90%，實(shí)際為90%

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　1．評分結(jié)果：100分

　　2.主要結(jié)論

　　該項(xiàng)目工作與經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范，按計(jì)劃完成，社會效益較好，項(xiàng)目可持續(xù)性強(qiáng)，服務(wù)對象總體較滿意。

　　四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　xx市婦女兒童活動中心整合多方資源，xx女子書院還走出中心，將服務(wù)送到各行各業(yè)，滿足婦女的精神文化需求。通過狠抓活動質(zhì)量，突出活動特色，以“xx女子書院”為活動載體，積極打造家庭教育示范基地的亮麗名片。根據(jù)全市婦女兒童群眾以及家庭需求，充分整合優(yōu)勢資源，豐富活動形式和內(nèi)容，打造中心特色活動和課程，為建設(shè)美麗xx、提升xx女性“美”貢獻(xiàn)力量。

　�。ǘ�）存在的問題

　　目前項(xiàng)目處于普受惠階段，僅滿足參訓(xùn)人員的基礎(chǔ)需要，培訓(xùn)內(nèi)容的深度還不夠，項(xiàng)目的部分成果無法用指標(biāo)形式表示。

　�。ㄈ�）改進(jìn)措施

　　下一步將根據(jù)需要設(shè)計(jì)課程，打造成有影響力的精品課程。

財(cái)政績效評價報告8

　　我們接受委托，對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目進(jìn)行績效評價。與本次績效評價相關(guān)的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負(fù)責(zé)提供，我們的責(zé)任是在實(shí)施評價相關(guān)工作的基礎(chǔ)上對其發(fā)表評價意見。

　　我們的評價是按照《會計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在評價過程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、績效評價依據(jù)

　　1.財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號)；

　　2.財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)〔20xx〕416號）；

　　3．《會計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）；

　　4．《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》；

　　5．《政府購買社會組織公共服務(wù)項(xiàng)目合同》。

　　二、項(xiàng)目單位績效報告情況

　　屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體，位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護(hù)工作的法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，組織擬定環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策措施并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃，參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃；負(fù)責(zé)落實(shí)全區(qū)污染減排目標(biāo)，承擔(dān)從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責(zé)任。

　　三、項(xiàng)目基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū)，鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設(shè)犁陽縣，晉改為黎陽，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn)，有“唐宋之黎陽，明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越�；蘸几咚俟�路、合銅黃高速及220省道穿境而過，黃山國際機(jī)場位于鎮(zhèn)北郊，黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內(nèi)。

　　根據(jù)《安徽省財(cái)政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達(dá)20xx年中央財(cái)政水污染防治專項(xiàng)資金的通知》（皖財(cái)資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護(hù)，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設(shè)、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護(hù)要求，科學(xué)規(guī)劃。

　　20xx年起，財(cái)政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制首輪試點(diǎn)，設(shè)置補(bǔ)償基金每年5億元，其中中央財(cái)政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點(diǎn)期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。

　　20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補(bǔ)償?shù)慕?jīng)驗(yàn)推廣至全省，安徽121個斷面納入補(bǔ)償范圍，涵蓋全省境內(nèi)的淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。

　　第三輪試點(diǎn)為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比，第三輪補(bǔ)償協(xié)議對水質(zhì)考核指標(biāo)進(jìn)一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權(quán)重，氨氮、高錳酸鹽指數(shù)、總氮和總磷四項(xiàng)指標(biāo)權(quán)重分別由原來的各0.25調(diào)整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應(yīng)提高了水質(zhì)穩(wěn)定系數(shù)，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時，第三輪試點(diǎn)在貨幣化補(bǔ)償?shù)幕�礎(chǔ)上，將積極探索多元化、市場化的補(bǔ)償機(jī)制，一方面鼓勵和支持通過設(shè)立綠色基金、政府和社會資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導(dǎo)社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設(shè)施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補(bǔ)、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng)設(shè)平臺，強(qiáng)化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對接，協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善農(nóng)村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。

　　四、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目的績效情況，查找財(cái)政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題，提出解決問題的建議，為提升財(cái)政資金使用績效提供決策依據(jù)。特開展本次績效評價。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系和評價方法

　　1.績效評價原則

　　為保證本次績效評價的順利實(shí)施，在績效評價工作過程中應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則。在績效評價過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　�。�2）公正公開原則�？冃гu價應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　�。�3）分級分類原則。根據(jù)財(cái)政部門的層級、預(yù)算部門的不同以及評價對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。

　�。�4）績效相關(guān)原則。在績效評價工作過程中針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，使評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2.評價指標(biāo)體系

　　本項(xiàng)目的績效評價指標(biāo)的設(shè)置、分值及評分標(biāo)準(zhǔn)，詳見附件。

　　3.績效評價的具體方法

　　結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，通過審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結(jié)合的評價方法。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　本次績效評價實(shí)施過程如下：

　　1.績效評價前期準(zhǔn)備階段

　�。�1）接受績效評價主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書；

　�。�2）成立績效評價工作組；

　　（3）明確績效評價基本事項(xiàng)；

　�。�4）制定績效評價方案。

　　2.績效評價實(shí)施階段

　�。�1）根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，按照績效評價方案，通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報、實(shí)地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價數(shù)據(jù)；

　�。�2）對數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、匯總和分析；

　�。�3）結(jié)合所收集和分析的數(shù)據(jù)，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求運(yùn)用科學(xué)合理的評價方法對項(xiàng)目績效進(jìn)行綜合評價，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行具體計(jì)算、分析并給出各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的績效評價結(jié)論。

　　3.績效評價報告的編制和提交階段

　�。�1）根據(jù)各指標(biāo)的評價結(jié)果及項(xiàng)目的整體評價結(jié)論，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價報告；

　　（2）與委托方就績效評價報告進(jìn)行充分溝通；

　�。�3）履行評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序；

　　（4）提交績效評價報告。

　　五、績效評價指標(biāo)分析及績效評價情況

　　屯溪區(qū)財(cái)政預(yù)算績效評價指標(biāo)體系共分三級，其中：一級指標(biāo)四項(xiàng)：投入、過程、產(chǎn)出、效果；二級指標(biāo)六項(xiàng)：項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益；三級明細(xì)指標(biāo)28項(xiàng)，滿分分值100分，得分97分，具體評價情況如下：

　　（一）投入指標(biāo)：（總分25分，得23分）

　　項(xiàng)目投入階段的二級評價指標(biāo)分為項(xiàng)目立項(xiàng)、資金管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)，（指標(biāo)分9分，得9分）

　�。�1）項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目在立項(xiàng)合規(guī)性方面，屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進(jìn)行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目立項(xiàng)的批復(fù)》（黃政函【20xx】297號）。設(shè)立過程符合政策規(guī)定，申報內(nèi)容完整，項(xiàng)目調(diào)整嚴(yán)格履行相應(yīng)報批手續(xù)。

　�。�2）績效目標(biāo)合理性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。本項(xiàng)目應(yīng)鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？冃�目標(biāo)的設(shè)定明確合理，符合客觀實(shí)際。

　　（3）績效指標(biāo)明確性，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目設(shè)定的績效評價明確、清晰、細(xì)化，實(shí)施計(jì)劃完整、詳細(xì)。

　　2、資金管理，（指標(biāo)分16分，得14分）

　�。�1）財(cái)政資金到位情況，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目計(jì)劃財(cái)政資金為1,100萬元，20xx年12月實(shí)際到位財(cái)政資金1,100萬元，到位率為100%。

　�。�2）財(cái)政資金使用情況，（指標(biāo)分9分，得7分）

　　該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。

　�。�3）配套資金到位情況，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目要求安排自籌0萬元。

　�。ǘ�）過程指標(biāo)，（總分30分，得30分）

　　項(xiàng)目實(shí)施過程階段的二級評價指標(biāo)分為業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理兩個方面，三級明細(xì)指標(biāo)11項(xiàng)，具體評價情況如下：

　　1、業(yè)務(wù)管理，（指標(biāo)分17分，得17分）

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)四項(xiàng)制度,法人制、監(jiān)理制、招投標(biāo)制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。

　�。�2）項(xiàng)目質(zhì)量管理體系建設(shè)，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理、設(shè)計(jì)及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。

　�。�3）政務(wù)公開情況，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該資金安排的項(xiàng)目為通過財(cái)政批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理。

　�。�4）項(xiàng)目建設(shè)報告情況，（指標(biāo)分1分，得1分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位通過規(guī)定程度向財(cái)政部門報告資金使用和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況。

　　（5）項(xiàng)目驗(yàn)收情況，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目尚示竣工驗(yàn)收，但在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。

　�。�6）變更控制情況，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目在實(shí)施過程中沒有發(fā)現(xiàn)變更情況。

　�。�7）項(xiàng)目檔案管理，（指標(biāo)分1分，得1分）

　　該項(xiàng)目檔案通過專人管理，專盒收放，資料齊全。

　　2、財(cái)務(wù)管理，（指標(biāo)分13分，得13分）

　�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度并得到規(guī)范有效運(yùn)行。

　�。�2）資金使用合規(guī)性，（指標(biāo)分6分，得6分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位對本項(xiàng)目建立專項(xiàng)核算，沒有發(fā)現(xiàn)支出依據(jù)不合規(guī)或虛列項(xiàng)目支出，截留、擠占、挪用、套取項(xiàng)目資金等違規(guī)行為。

　�。�3）按合同約定付款，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)合同約定支付項(xiàng)目相關(guān)款項(xiàng)。

　�。�4）財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性，（指標(biāo)分2分，得2分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施，沒發(fā)現(xiàn)違反辦法措施的情況。

　　（三）產(chǎn)出指標(biāo)，（總分25分，得24分）

　　項(xiàng)目產(chǎn)出評價設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目產(chǎn)出，三級明細(xì)指標(biāo)6項(xiàng)，具體評價情況如下：

　�。�1）項(xiàng)目完成進(jìn)度，（指標(biāo)分2分，得1分）

　　該項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬元，項(xiàng)目已完成投資額742.26萬元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。

　�。�2）項(xiàng)目時效控制，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》規(guī)劃建設(shè)周期12個月，20xx年年底之前完工，20xx年12月25日通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。

　�。�3）項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，（指標(biāo)分3分，得3分）

　　該項(xiàng)目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施。

　�。�4）項(xiàng)目完成質(zhì)量，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目尚未竣工驗(yàn)收，在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗(yàn)工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。

　�。�5）項(xiàng)目投資控制，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目沒有發(fā)生變更。

　�。�6）項(xiàng)目相關(guān)配套設(shè)施情況，（指標(biāo)分5分，得5分）

　　該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期功能需要的配套設(shè)施已經(jīng)實(shí)施。

　�。ㄋ模┬Ч�指標(biāo)，（總分20分，得20分）

　　項(xiàng)目實(shí)施效果設(shè)立一個二級指標(biāo)為項(xiàng)目效益，三級明細(xì)指標(biāo)5項(xiàng)，具體評價情況如下：

　�。�1）經(jīng)濟(jì)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目的實(shí)施通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實(shí)現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。

　�。�2）社會效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目的實(shí)施優(yōu)化了當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進(jìn)隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。

　　（3）生態(tài)效益，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目實(shí)施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善了農(nóng)村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護(hù)隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。

　�。�4）可持續(xù)影響，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　該項(xiàng)目管理、運(yùn)行維護(hù)制度健全，并得到有效執(zhí)行，有利于社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。

　�。�5）社會公眾或服務(wù)對象滿足度，（指標(biāo)分4分，得4分）

　　公眾對項(xiàng)目實(shí)施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數(shù)與詢問人數(shù)(15人)之比為100%。

　　六、績效評價結(jié)論

　　我們認(rèn)為，屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項(xiàng)目，較好的按照相關(guān)規(guī)定實(shí)施，項(xiàng)目績效評價總分為97分，一級指標(biāo)得分明細(xì)如下：

　　根據(jù)等級一般劃分標(biāo)準(zhǔn)為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項(xiàng)目績效評價總分為97分，為優(yōu)等。

　　七、項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題及相關(guān)建議

　　1.該項(xiàng)目實(shí)際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%。該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況，按與施工方簽訂的合同及時支付，避免違約風(fēng)險；

　　2.該項(xiàng)目完成進(jìn)度指標(biāo)以已完成的投資額與計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價，完成率為67.48%。但該項(xiàng)目20xx年12月25日已通過設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況及時進(jìn)行工程造價審核，按規(guī)定及時支付工程款項(xiàng)，避免反映的完成率指標(biāo)失真；

　　3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施前期加強(qiáng)政策和項(xiàng)目宣傳，進(jìn)一步提升群眾對項(xiàng)目的知曉率和滿意度；

財(cái)政績效評價報告9

　　一、項(xiàng)目基本情況及自評結(jié)論

　　20xx年度科研及業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)總額700萬元，主要用于我院年度常規(guī)重大研究課題。我院按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，制定了項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施方案，并嚴(yán)格按照預(yù)算開展課題研究工作。

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目用款單位簡要情況

　　項(xiàng)目主管單位為廣東省社會科學(xué)院。廣東省社會科學(xué)院是廣東省人民政府直屬的社會科學(xué)綜合研究機(jī)構(gòu)，其前身為中國科學(xué)院廣州哲學(xué)社會科學(xué)研究所，成立于1958年10月，1974年6月改稱廣東省哲學(xué)社會科學(xué)研究所。1980年9月擴(kuò)建為廣東省社會科學(xué)院。廣東省社會科學(xué)院有良好的學(xué)術(shù)傳統(tǒng)，經(jīng)過40余年的建設(shè)與發(fā)展，形成了一批在全國乃至國際上都有一定地位的優(yōu)長研究學(xué)科：鄧小平理論研究、社會主義市場經(jīng)濟(jì)研究、現(xiàn)代化與可持續(xù)發(fā)展問題研究、港澳臺問題研究、廣東地方史和孫中山研究、社會主義精神文明建設(shè)研究等。廣東省社會科學(xué)院受省委、省政府委托，參與組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)全省鄧小平理論研究、精神文明建設(shè)研究工作；協(xié)助擬定廣東省理論規(guī)劃；負(fù)責(zé)組織廣東省社會科學(xué)系列專業(yè)技術(shù)職稱評定工作。

　　改革開放以來，廣東省社會科學(xué)院為省委、省政府決策服務(wù)，積極參與和承擔(dān)省委、省政府決策研究，特別是研究廣東經(jīng)濟(jì)社會中長期發(fā)展的重大戰(zhàn)略問題，充分發(fā)揮了作為省委、省政府“智囊團(tuán)”和“思想庫”作用，為廣東的改革、開放和現(xiàn)代化建設(shè)作出了積極貢獻(xiàn)。特別是在社會主義商品經(jīng)濟(jì)、特區(qū)理論與實(shí)踐、港海岸臺研究、物價改革、國有企業(yè)改革、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展與規(guī)劃、廣東山區(qū)發(fā)展、依法治省的理論與實(shí)踐以及增創(chuàng)廣東發(fā)展新優(yōu)勢領(lǐng)域的研究，為廣東的改革開放和現(xiàn)代化發(fā)展提供了理論支持和決策參考。近年來關(guān)于深圳率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化研究、亞洲金融風(fēng)暴對廣東的影響等問題的研究得到省領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

　�。ǘ�）項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容及實(shí)施程序

　　20xx年課題課題主要是圍繞中央、省領(lǐng)導(dǎo)所關(guān)注的問題，為省委省政府提供決策咨詢和理論依據(jù)。以及配合中宣部、省委宣傳部理論宣傳工作，進(jìn)行理論詮釋和政策宣傳。內(nèi)容大致分為兩類，一類是中央、省領(lǐng)導(dǎo)交辦重大課題項(xiàng)目，這類內(nèi)容占據(jù)了重大項(xiàng)目的大部分，主要包括20xx年上級領(lǐng)導(dǎo)交辦課題（根據(jù)省委常委會20xx年工作要點(diǎn)專題調(diào)研活動）、《廣東產(chǎn)學(xué)研合作中的科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制研究》調(diào)研報告等；一類是配合院科研中心工作的重大課題項(xiàng)目，如“‘協(xié)同創(chuàng)新’研究平臺建設(shè)項(xiàng)目”、社科院微信公眾平臺建設(shè)項(xiàng)目等。

　　20xx重大課題都屬于年度重大課題，項(xiàng)目實(shí)施實(shí)效性較強(qiáng)，主要分為三個階段：

　　第一階段，收集和整理資料。完成課題研究所需的相關(guān)數(shù)據(jù)資料、事實(shí)資料和政策文獻(xiàn)資料。在此基礎(chǔ)上，對材料進(jìn)行梳理，細(xì)化研究內(nèi)容，對課題總體研究工作進(jìn)行計(jì)劃和安排。

　　第二階段，調(diào)查研究階段。對研究專題進(jìn)行實(shí)地考察調(diào)研。召開調(diào)研座談會，專家論證會，完成前期報告框架以及階段性成果。

　　第三階段，完成課題總報告。

　�。ㄈ�）簡述項(xiàng)目自評等級和分?jǐn)?shù)，并對照佐證材料逐一分析

　　1、前期工作

　　20xx重大項(xiàng)目大部分屬于省領(lǐng)導(dǎo)交辦課題，前期準(zhǔn)備工作充分，在省領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)課題后，我們會根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)內(nèi)容組織相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜医M成課題研究小組，對照領(lǐng)導(dǎo)要求和課題理論進(jìn)行論證，制定研究大綱，開展課題預(yù)研究。具體表現(xiàn)如下：

　�。�1）前期研究方面，論證決策自評得分為滿分7分，項(xiàng)目按照院上級交辦課題立項(xiàng)。

　�。�2）目標(biāo)設(shè)置方面，目標(biāo)設(shè)置的完整性和科學(xué)性均為滿分，在目標(biāo)完整性方面，制定了課題研究實(shí)施方案；在目標(biāo)科學(xué)性方面，目標(biāo)設(shè)計(jì)科學(xué)合理，實(shí)施過程順利。

　�。�3）保障機(jī)制方面，院重大課題研究得到院的全力保障，在組織機(jī)構(gòu)和制度措施方面均為滿分。在組織機(jī)構(gòu)上，以課題組為專門的實(shí)施組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)行分項(xiàng)目制度，指定專門人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)。在制度措施方面，資金管理制度參照院財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，有項(xiàng)目管理制度，按《科研全過程動態(tài)管理》制度實(shí)施，有項(xiàng)目實(shí)施方案。

　　2、實(shí)施過程

　　項(xiàng)目實(shí)施過程的財(cái)政管理全程監(jiān)控，在資金管理和項(xiàng)目管理兩方面都得到動態(tài)掌握。具體表現(xiàn)如下：

　�。�1）資金管理方面，按照《廣東省社科院全過程動態(tài)管理?xiàng)l例》執(zhí)行，分兩類情況下?lián)�。一種是應(yīng)用類課題，時效性較強(qiáng)，周期短，一次性下?lián)芙?jīng)費(fèi)；基礎(chǔ)類課題（國家社科基金、青年課題、專著出版等），研究周期較長，一般為三到五年，按照課題研究進(jìn)度，分三次下?lián)�。課題立項(xiàng)后，一次性下?lián)芙?jīng)費(fèi)或第一期經(jīng)費(fèi)。在資金支付方面，因課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)沒能及時到位，該項(xiàng)得分為3分，總分為4分。在財(cái)務(wù)合規(guī)性方面，得分為滿分，項(xiàng)目資金全部用于課題研究，并符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定，實(shí)行專賬管理，按計(jì)劃支出，支出記錄完整規(guī)范，憑證合格有效。（2）項(xiàng)目管理方面，項(xiàng)目實(shí)施程序規(guī)范，嚴(yán)格。按照《科研全過程動態(tài)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行，課題組要在科研項(xiàng)目管理系統(tǒng)中遞交中期檢察申請，并按要求附上課題階段性成果。中期檢查通過后，才能進(jìn)行課題結(jié)項(xiàng)。在項(xiàng)目監(jiān)管方面，得滿分，嚴(yán)格按照《廣東省社科院科研全過程動態(tài)管理?xiàng)l例》制度對項(xiàng)目進(jìn)行檢查、監(jiān)控。

　　3、項(xiàng)目績效

　　20xx年重大課題項(xiàng)目績效明顯，在經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性及公平性方面都有很好的表現(xiàn)，具體表現(xiàn)為：

　�。�1）經(jīng)濟(jì)性方面，項(xiàng)目實(shí)施過程沒有超預(yù)算，節(jié)約進(jìn)行，得滿分。

　�。�2）效率性方面，項(xiàng)目進(jìn)展富有效率，得滿分。按照進(jìn)度計(jì)劃完成階目標(biāo)，工作得到省委交辦領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同。

　�。�3）效果性方面，重大項(xiàng)目研究最后取得多項(xiàng)成果，主要成果形式為5000字左右的研究報告（簡本），或者幾萬字的研究報告（詳本），以《廣東省社會科學(xué)院專報》形式上報省領(lǐng)導(dǎo)。報告得到省委領(lǐng)導(dǎo)的圈點(diǎn)和批示，有的轉(zhuǎn)化為部門決策。達(dá)到預(yù)期效果。

　　（4）公平性方面，項(xiàng)目實(shí)施沒有造成社會不公，具有較強(qiáng)的公共屬性，發(fā)揮著重大的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

　　二、績效表現(xiàn)

　�。ㄒ唬┵Y金使用績效。

　　資金使用績效良好，按規(guī)定支出，取得預(yù)期成效。

　�。ǘ�）存在問題。針對短板指標(biāo)分析項(xiàng)目資金使用存在的問題和原因。

　　在資金支出方面，課題項(xiàng)目研究已經(jīng)結(jié)束，但由于資金沒有及時到位，課題經(jīng)費(fèi)為院先行調(diào)劑墊支，資金仍有部分剩余。按計(jì)劃本年底將按預(yù)算按期有序完成年度資金支出。

　　三、改進(jìn)意見

　　針對存在的問題提出完善項(xiàng)目管理資金績效管理的意見。

　　希望資金能夠及時到位，保證項(xiàng)目資金的有效使用。無其他意見。

財(cái)政績效評價報告10

　　財(cái)政支出是否經(jīng)濟(jì)科學(xué)、是否有效率、在財(cái)政資金分配中運(yùn)用績效評價是財(cái)政支出績效評價的主要內(nèi)容。在市場經(jīng)濟(jì)體制日益完善的今天，我國的財(cái)政收支矛盾及風(fēng)險比以往更大，不管是學(xué)術(shù)界還是地方政府部門都越來越對此重視，如何建立規(guī)范而科學(xué)的財(cái)政支出績效評價體系成為了當(dāng)前的要點(diǎn)。

　　一、財(cái)政支出績效評價體系存在的問題

　　關(guān)于財(cái)政支出績效評價體系的研究實(shí)踐，我國還處于初始階段，不管是理論體系還是方法體系都不完整。根據(jù)當(dāng)前的財(cái)政支出績效評價來看，主要存在四個方面的問題：

　�。ㄒ唬┴�(cái)政支出績效評價理念不成熟

　　對于財(cái)政支出績效評價理論的探索，我國還在理念剛形成的時期。由于財(cái)政支出績效評價很復(fù)雜，這項(xiàng)系統(tǒng)的工程不但范圍大、內(nèi)容多、運(yùn)行機(jī)制復(fù)雜，而且它的理論體系、方法體系的建立過程還會經(jīng)歷一個相當(dāng)長的探索時期。

　�。ǘ�）財(cái)政支出績效評價體系結(jié)構(gòu)不完善

　　當(dāng)前，我國不少地方政府的財(cái)政支出績效評價體系的結(jié)構(gòu)還很不完善，還處于試點(diǎn)時期。政府和學(xué)者都對財(cái)政支出績效評價體系的構(gòu)建展開深入研究。但因?yàn)闆]有一致的協(xié)調(diào)而使得相關(guān)研究工作變得散亂，主要表現(xiàn)在財(cái)政支出績效的評價目標(biāo)及原則不相同，評價對象和內(nèi)容不相同，評價方式和標(biāo)準(zhǔn)不相同，評價的程序和結(jié)果也不相同。

　�。ㄈ�）財(cái)政支出績效評價體系實(shí)證研究缺乏

　　盡管我國有一些關(guān)于財(cái)政支出績效評價體系方面的制度和方法，可是還缺乏深入的實(shí)證研究，不少地方政府在制定評價指標(biāo)及辦法體系時都根據(jù)規(guī)范評價行為的方式來思考的。這樣的實(shí)踐方式不是根據(jù)完整的財(cái)政支出績效評價體系來研究出來的，因而實(shí)踐性不強(qiáng)。我們幾乎很難看見一種完整的而科學(xué)的實(shí)證研究設(shè)計(jì)。

　�。ㄋ模┴�(cái)政支出績效評價體系研究脫離實(shí)際

　　當(dāng)前，財(cái)政支出績效評價體系的相關(guān)指標(biāo)沒有很強(qiáng)的實(shí)踐性。國家、地方政府應(yīng)該聯(lián)合高校及研究部門來一起研究財(cái)政支出績效評價，將這些研究成果積極運(yùn)用于實(shí)踐中。面對種種問題，要想真正建立有效的財(cái)政支出績效評價體系，還需要大量的、長期的研究實(shí)踐。

　　二、財(cái)政支出績效評價體系構(gòu)建對策

　　政府應(yīng)該以財(cái)政支出績效評價含義以及財(cái)政資金使用效益方面的關(guān)鍵影響因素、財(cái)政發(fā)展目標(biāo)來明確評價的研究范圍。政府必須要明白應(yīng)該評價哪些方面的支出，暫時不評價哪些方面的支出。借鑒國內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來評價財(cái)政支出，并不斷規(guī)范財(cái)政支出的統(tǒng)一機(jī)制。

　　（一）積極研究財(cái)政支出效益

　　政府的財(cái)政支出效益是多方面的，不少大額的重點(diǎn)投資項(xiàng)目在投資時間、運(yùn)行周期的漫長等待中顯示出了滯后性。有的項(xiàng)目不能在短期內(nèi)就獲得明顯的經(jīng)濟(jì)效益，可是又有著明顯的社會生態(tài)效益。直接經(jīng)濟(jì)效益比較容易核算，但對社會效益、生態(tài)效益進(jìn)行科學(xué)量化具有相當(dāng)?shù)睦碚撾y度。此外，影響財(cái)政支出效益的原因也很多，直接原因有決策是否合理，資金使用是否恰當(dāng)，過程管理是否規(guī)范等，間接原因有體制、社會、人文等諸多因素。因此，如何全面、準(zhǔn)確、公正地衡量財(cái)政支出效益，是構(gòu)建財(cái)政支出績效評價體系的理論難題。加強(qiáng)對財(cái)政支出績效評價方法論的研究。在現(xiàn)有的成本效益法、因素分析法、最低費(fèi)用法、綜合指數(shù)法、目標(biāo)比較法等方法基礎(chǔ)上，尚需借鑒國外研究成果，引入更多統(tǒng)計(jì)方法和計(jì)量經(jīng)濟(jì)方法，以便在現(xiàn)有數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，能夠全面、準(zhǔn)確地反映出財(cái)政支出的績效。

　　（二）科學(xué)構(gòu)建財(cái)政支出績效評價體系框架

　　要想認(rèn)真政府的財(cái)政支出績效評價體系，就需要長期堅(jiān)持下去。政府不但要根據(jù)自身的未來戰(zhàn)略目標(biāo)來制定評價體系的框架，還應(yīng)該根據(jù)不同時期的情況制定不同的具體目標(biāo)，針對這些目標(biāo)制定可行的戰(zhàn)略方案。因?yàn)樨?cái)政支出績效評價體系構(gòu)建需要考慮到很多方面，這里不但有評價指標(biāo)的選擇，還要考慮到評價方法、評價制度等方面，且評價的對象、組織、應(yīng)用都和財(cái)政支出績效評價實(shí)施有關(guān)。因而構(gòu)建財(cái)政支出績效評價體系框架是政府的財(cái)政工作的重點(diǎn)，也是實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理創(chuàng)新的必經(jīng)之路。

　�。ㄈ�）研究分層次的財(cái)政支出績效評價指標(biāo)體系

　　眾所周知，內(nèi)容復(fù)雜、對象眾多、效益各樣是財(cái)政支出內(nèi)容的主要特點(diǎn)，我們無法構(gòu)建具有普遍適用性的評價指標(biāo)體系�？墒�，為了使相同性質(zhì)的財(cái)政支出績效評價具有可比性，就應(yīng)該正確地分析財(cái)政支出的類型。對財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出，一般可以按照財(cái)政經(jīng)費(fèi)功能、部門性質(zhì)、支出用途(經(jīng)濟(jì)性質(zhì))進(jìn)行，如教育支出按功能分類可以分為高等教育支出、普通高中教育支出、義務(wù)教育支出等。按支出用途分類可以分為辦公樓建設(shè)項(xiàng)目、校園建設(shè)和改造項(xiàng)目、教師工資、學(xué)生補(bǔ)助、科研開支等等，在實(shí)際中可以將兩種分類方法有機(jī)結(jié)合起來。應(yīng)當(dāng)說，通過科學(xué)分類建立分層次的財(cái)政支出績效評價指標(biāo)，是財(cái)政支出績效評價的關(guān)鍵問題。

　�。ㄋ模┲贫ㄕ�確的財(cái)政支出績效評價標(biāo)準(zhǔn)體系

　　政府的財(cái)政支出績效評價標(biāo)準(zhǔn)和評價指標(biāo)的制定都是相同的，而要構(gòu)建切合實(shí)際的標(biāo)準(zhǔn)值體系則比較難。要想讓最終的評價結(jié)果具有可比性，其評價標(biāo)準(zhǔn)就應(yīng)該能經(jīng)得住橫向、縱向的比較。而要達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)，就應(yīng)該充分發(fā)揮信息庫的作用，根據(jù)各個時期、各個地區(qū)、各種財(cái)政支出數(shù)據(jù)信息來進(jìn)行儲存�？墒乾F(xiàn)階段我國的績效評價信息庫建設(shè)還不夠完善，因而使得未來的財(cái)政支出績效評價工作不好做，這就是需要盡快推出科學(xué)財(cái)政支出績效評價標(biāo)準(zhǔn)體系的原因。

　　三、結(jié)語

　　總而言之，隨著我國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜，財(cái)政支出內(nèi)容變得更加復(fù)雜。因此，不論是國家還是地方政府都應(yīng)該要將財(cái)政支出績效的系統(tǒng)分析思想當(dāng)做理論指導(dǎo)，構(gòu)建完善的財(cái)政支出績效評價體系。要想利用系統(tǒng)分析來明確財(cái)政支出績效要求，就應(yīng)該要制定具體的評價內(nèi)容，根據(jù)系統(tǒng)分析基礎(chǔ)來設(shè)置評價指標(biāo)，要綜合考慮各個方面的目標(biāo)和環(huán)境要素。利用科學(xué)有效的評價技術(shù)和評價標(biāo)準(zhǔn)來保證評價體系的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、可比性，這樣才能讓財(cái)政支出績效評價過程更加公平公正，評價結(jié)果也會更符合實(shí)際。

財(cái)政績效評價報告11

　　一、績效目標(biāo)分解下達(dá)情況

　　1。財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金下達(dá)預(yù)算及項(xiàng)目情況

　　按照《長春市財(cái)政局關(guān)于預(yù)下達(dá)20xx年中央財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（長財(cái)農(nóng)指[20xx]869號）文件要求，經(jīng)研究決定，依據(jù)20xx年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金分配表，決定人居環(huán)境整治示范村獎勵補(bǔ)助的同心村基礎(chǔ)設(shè)施提升項(xiàng)目結(jié)余資金，撥付至長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于“與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項(xiàng)目”。

　　該項(xiàng)目采取合作經(jīng)營方式，合作經(jīng)營收益將差異化分配至全區(qū)脫貧戶，預(yù)計(jì)年收益率4%，切實(shí)提升脫貧人口收入。

　　2。財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定情況

　　項(xiàng)目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結(jié)余資金21。5707萬元以合作經(jīng)營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項(xiàng)目，合作經(jīng)營收益暫定為總投資的4%，具體隨人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率進(jìn)行調(diào)整，收益主要用于建檔立卡脫貧戶生產(chǎn)、生活補(bǔ)助，助力鄉(xiāng)村振興工作，收益將覆蓋全區(qū)脫貧人口，預(yù)計(jì)使125戶236人受益，具體以實(shí)際發(fā)放日期實(shí)有脫貧人口數(shù)為準(zhǔn)。

　　二、績效自評工作開展情況

　　該項(xiàng)目為合作經(jīng)營收益項(xiàng)目，項(xiàng)目于12月23日簽訂資金使用協(xié)議，將結(jié)余資金21。5707萬元以合作經(jīng)營模式投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，用于蓮花山與凱捷環(huán)衛(wèi)公司合作收益項(xiàng)目，協(xié)議內(nèi)約定合作經(jīng)營收益每年支付一次，鄉(xiāng)村振興局要求長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司要將資金使用嚴(yán)格按照協(xié)議履行，參照《長春蓮花山生態(tài)旅游度假區(qū)財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理實(shí)施細(xì)則》對資金進(jìn)行管理和使用，并定期聽取資金使用情況匯報，確保項(xiàng)目收益。

　　三、績效目標(biāo)自評完成情況

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況

　　1。資金到位情況。按照《長春市財(cái)政局關(guān)于預(yù)下達(dá)20xx年中央財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金預(yù)算的通知》（長財(cái)農(nóng)指[20xx]869號）文件要求，在協(xié)議簽訂后，已于20xx年12月24日前向長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司撥付人居環(huán)境整治示范村獎勵補(bǔ)助的同心村基礎(chǔ)設(shè)施提升項(xiàng)目結(jié)余資金21。5707萬元。

　　2。資金執(zhí)行情況。該筆結(jié)余資金21。5707萬元使用周期（即項(xiàng)目建設(shè)周期）原則上為1年。目前，該項(xiàng)目資金已投入長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司，已按照協(xié)議正常履行。

　　3。項(xiàng)目管理情況。長春凱捷環(huán)衛(wèi)有限責(zé)任公司應(yīng)專人管理該項(xiàng)目，指派專門財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，接受區(qū)鄉(xiāng)村振興局的定期檢查及不定期檢查，按照要求上報資金使用及項(xiàng)目進(jìn)展情況。同時，保證銜接資金不用于單位（部門）的基本支出；各種獎金、津貼和福利補(bǔ)助；彌補(bǔ)企業(yè)虧損；修建樓堂館所；彌補(bǔ)預(yù)算支出缺口和償還債務(wù)；大中型基本建設(shè)項(xiàng)目；交通工具及通訊設(shè)備；城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市扶貧；企業(yè)擔(dān)保金。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)完成情況

　　1。產(chǎn)出指標(biāo)完成情況。脫貧地區(qū)貧困人口加入合作社、村集體經(jīng)濟(jì)組織人數(shù)236人；脫貧人口數(shù)236人，資產(chǎn)入股受益人口數(shù)236人。

　　2。效益指標(biāo)完成情況。資產(chǎn)股權(quán)年收益率≥4%；帶動增加受益人口全年總收入0。862828萬元；受益人口數(shù)236人。

　　3。社會效益指標(biāo)完成情況。脫貧人口數(shù)236人。

　　4。滿意度指標(biāo)完成情況。資產(chǎn)入股受益人口滿意度100%。

　　四、偏離績效目標(biāo)的原因和下一步措施

　　帶動增加受益人口全年總收入指標(biāo)值為0。862828萬元；由于該項(xiàng)目合同簽訂以正式投產(chǎn)之日開始計(jì)算收益，項(xiàng)目正式投產(chǎn)為12月底，20xx年底實(shí)現(xiàn)收益，收益分配符合年度預(yù)期指標(biāo)。

　　在下一步的工作中，我們將繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管該項(xiàng)目，按照規(guī)定定期就該項(xiàng)目運(yùn)營情況進(jìn)行調(diào)度并聽取匯報，確保項(xiàng)目進(jìn)展順利，收益及時分配到脫貧戶。

　　五、績效自評結(jié)果擬應(yīng)用和公開情況

　　績效自評結(jié)果將隨20xx年部門決算時進(jìn)行，屆時將按照規(guī)定進(jìn)行公示公開，確保符合各項(xiàng)規(guī)定。

財(cái)政績效評價報告12

　　根據(jù)蕉城區(qū)財(cái)政局《寧德市蕉城區(qū)財(cái)政局關(guān)于做好20xx年區(qū)級部門預(yù)算績效管理有關(guān)工作的通知》寧區(qū)財(cái)績〔20xx〕5號要求，我局的辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目20萬元納入20xx年度財(cái)政支出績效評價范圍，自評分?jǐn)?shù)為100分，自評等級為優(yōu)�，F(xiàn)將自評情況報告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目單位基本情況

　　貫徹執(zhí)行工商、質(zhì)監(jiān)、食品、藥械、化妝品相關(guān)行政許可、監(jiān)管執(zhí)法任務(wù)，依法對市場經(jīng)營秩序、合同、商標(biāo)、戶外廣告、質(zhì)量工作、標(biāo)準(zhǔn)化工作、計(jì)量工作、特征設(shè)備相關(guān)工作、合格評定進(jìn)行監(jiān)管，依法承擔(dān)查處違法直銷和傳銷案件、食品安全監(jiān)管綜合協(xié)調(diào)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等責(zé)任。

　　（二）項(xiàng)目基本情況

　　根據(jù)市場監(jiān)督管理局的單位職能，20xx年安排辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)20萬元，該項(xiàng)目資金主要用于為各類業(yè)務(wù)工作開展提供便利、高效、整潔的辦公環(huán)境。

　　二、項(xiàng)目實(shí)施基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目組織管理情況

　　1.合理編制績效目標(biāo)

　　蕉城區(qū)市場監(jiān)督管理局組織召開項(xiàng)目組、相關(guān)業(yè)務(wù)部室負(fù)責(zé)人座談會，對項(xiàng)目績效編制進(jìn)行積極的探討、研究和論證，制定了切合實(shí)際、可量化、可考評的年度目標(biāo)。

　　2.健全項(xiàng)目管理制度

　　為深入貫徹增收節(jié)支、廉潔高效的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障我局各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成。根據(jù)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和省市局財(cái)務(wù)收支管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立了項(xiàng)目集體議事制、經(jīng)審全程跟蹤制等，規(guī)范項(xiàng)目管理規(guī)章制度。尤其是涉及大額資金和重大事項(xiàng)時，堅(jiān)持全部提交黨組會集體研究決定。經(jīng)審干部全程參與項(xiàng)目的跟蹤審查審計(jì)，嚴(yán)肅項(xiàng)目資金列支。

　　3.監(jiān)督項(xiàng)目執(zhí)行、糾偏糾錯

　　財(cái)務(wù)裝備股是預(yù)算管理職能部門，負(fù)責(zé)本級預(yù)算管理工作，并對下級預(yù)算單位的預(yù)算管理實(shí)施監(jiān)管，嚴(yán)格按照批復(fù)落實(shí)項(xiàng)目資金，實(shí)行項(xiàng)目資金責(zé)任追究制度，并對項(xiàng)目資金使用結(jié)果進(jìn)行績效考評，考評結(jié)果與今后預(yù)算安排掛鉤。

　　4.開展績效動態(tài)監(jiān)控

　　蕉城區(qū)市場監(jiān)督管理局按季度開展項(xiàng)目支出績效監(jiān)控工作，及時收集匯總季度目標(biāo)完成情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點(diǎn)跟蹤，及時糾偏，階段性任務(wù)能夠按計(jì)劃完成，全年性任務(wù)基本能夠按序時進(jìn)度執(zhí)行，基本保證了年度目標(biāo)任務(wù)的完成。

　�。ǘ�）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理狀況

　　本項(xiàng)目累計(jì)安排資金20萬元。

　　三、項(xiàng)目績效分析

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目績效評價工作開展情況

　　1.選用的評價指標(biāo)和評價方法

　　本次評價主要采取成本效益分析法，輔之以公眾評判法進(jìn)行評價，評價標(biāo)準(zhǔn)參照20xx年標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.現(xiàn)場勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)的情況

　　我局高度重視辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)績效自評工作，由財(cái)務(wù)股具體負(fù)責(zé)，組建自評小組，開展績效評價工作，考核資金的管理和使用成效。由于此項(xiàng)工作工作量大，政策性強(qiáng)，于6月底前開展現(xiàn)場核查�，F(xiàn)場勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)，并對績效評價相關(guān)資料進(jìn)行核查，年度績效目標(biāo)總體完成較好，項(xiàng)目自評100分，自評優(yōu)秀等級。

　　3.項(xiàng)目績效自評得分和自評等級

　　總分值100%，評價總分100分，經(jīng)逐一核對績效指標(biāo)，認(rèn)真自我評價后項(xiàng)目立項(xiàng)3分，績效目標(biāo)5分，資金投入7分，資金管理8分，組織實(shí)施7分，時效目標(biāo)5分，成本目標(biāo)5分，數(shù)量目標(biāo)20分，質(zhì)量目標(biāo)10分，社會效益目標(biāo)20分，服務(wù)對象滿意度10分，總得分100。評價等級：優(yōu)。

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況

　　1.產(chǎn)出目標(biāo)完成情況

　�。�1）時效目標(biāo)目標(biāo)1:項(xiàng)目完成時間績效目標(biāo)值是20xx年12月，實(shí)際完成值為20xx年12月，目標(biāo)完成率為100%。

　�。�2）成本目標(biāo)目標(biāo)1:辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)績效目標(biāo)值是20萬元，實(shí)際完成值為20萬元，目標(biāo)完成率為100%。

　�。�3）數(shù)量目標(biāo)目標(biāo)1:辦公用房租用年限績效目標(biāo)值是1年，實(shí)際完成值為1年，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)2:租用廚房個數(shù)績效目標(biāo)值是1間，實(shí)際完成值為1間，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)3:租用會議室個數(shù)績效目標(biāo)值是1間，實(shí)際完成值為1間，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)4:租用辦公室個數(shù)績效目標(biāo)值是3間，實(shí)際完成值為3間，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)5:可容納辦公人數(shù)績效目標(biāo)值是5人，實(shí)際完成值為5人，目標(biāo)完成率為100%。

　　（4）質(zhì)量目標(biāo)目標(biāo)1:預(yù)算執(zhí)行率績效目標(biāo)值是100%，實(shí)際完成值為100%，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)2:修繕工程驗(yàn)收合格率績效目標(biāo)值是合格，實(shí)際完成值為合格，目標(biāo)完成率為100%。

　　2.效益目標(biāo)完成情況

　　（1）社會效益目標(biāo)目標(biāo)1:可容納辦公人數(shù)績效目標(biāo)值是5人，實(shí)際完成值為5人，目標(biāo)完成率為100%；目標(biāo)2:辦公用房修繕受益人數(shù)績效目標(biāo)值是20人，實(shí)際完成值為20人，目標(biāo)完成率為100%。

　　3.滿意度目標(biāo)完成情況

　�。�1）服務(wù)對象滿意度目標(biāo)1:問卷調(diào)查方式辦公人員的滿意度績效目標(biāo)值是90%，實(shí)際完成值為90%，目標(biāo)完成率為100%。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目績效分析

　　1.決策（15%）指標(biāo)體系得分15分，其中：

　�。�1）項(xiàng)目立項(xiàng)滿分3分，得3分。立項(xiàng)依據(jù)充分性本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋毫㈨?xiàng)依據(jù)充分，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　�。�2）績效目標(biāo)滿分5分，得5分。績效目標(biāo)合理性本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋嚎冃�目�?biāo)合理，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；績效指標(biāo)明確性本項(xiàng)目滿分2分，得2分，得分原因?yàn)椋嚎冃е笜?biāo)明確，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　�。�3）資金投入滿分7分，得7分。預(yù)算編制科學(xué)性本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋侯A(yù)算編制科學(xué)，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；資金分配合理性本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋嘿Y金分配合理，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　2.過程（15%）指標(biāo)體系得分15分，其中：

　　（1）資金管理滿分8分，得8分。資金使用合規(guī)性本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋嘿Y金使用合規(guī)，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；資金到位率本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋嘿Y金到位率100%，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；預(yù)算執(zhí)行率本項(xiàng)目滿分2分，得2分，得分原因?yàn)椋侯A(yù)算執(zhí)行率100%，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　�。�2）組織實(shí)施滿分7分，得7分。管理制度健全性本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋汗芾碇贫冉∪�，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；制度執(zhí)行有效性本項(xiàng)目滿分3分，得3分，得分原因?yàn)椋褐贫葓?zhí)行有效，符合評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　3.產(chǎn)出目標(biāo)指標(biāo)體系得分40分，其中：

　�。�1）時效目標(biāo)滿分5分，得5分。項(xiàng)目完成時間本項(xiàng)目滿分5分，得5分，得分原因?yàn)椋簩?shí)際完成月份不晚于20xx年12月，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　�。�2）成本目標(biāo)滿分5分，得5分。辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)本項(xiàng)目滿分5分，得5分，得分原因?yàn)椋恨k公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)投入達(dá)到20萬元，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　（3）數(shù)量目標(biāo)滿分20分，得20分。租用辦公室個數(shù)本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋鹤庥棉k公室個數(shù)達(dá)到3間，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；可容納辦公人數(shù)本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋嚎扇菁{辦公人數(shù)達(dá)到5人，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；租用廚房個數(shù)本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋鹤庥脧N房個數(shù)達(dá)到1間，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；辦公用房租用年限本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋恨k公用房租用年限達(dá)到1年，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；租用會議室個數(shù)本項(xiàng)目滿分4分，得4分，得分原因?yàn)椋鹤庥脮�議室個數(shù)達(dá)到1間，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　�。�4）質(zhì)量目標(biāo)滿分10分，得10分。修繕工程驗(yàn)收合格率本項(xiàng)目滿分5分，得5分，得分原因?yàn)椋盒蘅樄こ舔?yàn)收合格率達(dá)到合格，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；預(yù)算執(zhí)行率本項(xiàng)目滿分5分，得5分，得分原因?yàn)椋侯A(yù)算執(zhí)行率達(dá)到100%，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　4.效益目標(biāo)指標(biāo)體系得分20分，其中：

　�。�1）社會效益目標(biāo)滿分20分，得20分。辦公用房修繕受益人數(shù)本項(xiàng)目滿分10分，得10分，得分原因?yàn)椋恨k公用房修繕受益人數(shù)達(dá)到20人，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分；可容納辦公人數(shù)本項(xiàng)目滿分10分，得10分，得分原因?yàn)椋嚎扇菁{辦公人數(shù)達(dá)到5人，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　5.滿意度目標(biāo)指標(biāo)體系得分10分，其中：

　�。�1）服務(wù)對象滿意度滿分10分，得10分。問卷調(diào)查方式辦公人員的滿意度本項(xiàng)目滿分10分，得10分，得分原因?yàn)椋簡柧碚{(diào)查方式辦公人員的滿意度達(dá)到90%，按照評分標(biāo)準(zhǔn)，得滿分;

　　四、項(xiàng)目存在問題和改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目存在的問題

　　公共財(cái)物、水電設(shè)施的管理和維護(hù)工作還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，在水電能耗方面還有改進(jìn)的空間；

　　辦公樓環(huán)境衛(wèi)生可以更進(jìn)一步，尤其是在禁煙方面，可以探索一些新思路、新做法；

　　對于水電、消防、機(jī)房、保密場所等重點(diǎn)部位的防控力度還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，確保辦公大樓安全。

　　（二）項(xiàng)目改進(jìn)措施

　　有計(jì)劃的逐步更換現(xiàn)有非節(jié)能產(chǎn)品，厲行節(jié)約，強(qiáng)化水電能耗控制力度；

　　積極按照區(qū)委區(qū)政府關(guān)于開展無煙機(jī)關(guān)創(chuàng)建工作的有關(guān)要求，迅速落實(shí)，建立健全控?zé)煿ぷ髦贫�，大力開展吸煙有害健康的宣傳教育，努力營造出全局共同參與控?zé)煿ぷ鞯牧己梅諊��?/p>

　　進(jìn)一步強(qiáng)化對于水電、消防、機(jī)房、保密場所等重點(diǎn)部位的防控，積極落實(shí)機(jī)關(guān)大樓安防制度有關(guān)要求。

　　五、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　進(jìn)一步規(guī)范辦公用房租賃及修繕經(jīng)費(fèi)使用，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，切實(shí)落實(shí)好專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)�？顚Ｓ靡�(guī)定，建議財(cái)政部門提高公用經(jīng)費(fèi)保障。

財(cái)政績效評價報告13

　　一、項(xiàng)目基本情況

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景

　　xx年以來，市人民政府陸續(xù)出臺了《xx市沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)加快金融業(yè)發(fā)展扶持政策》（南府辦〔xx〕107號）、《xx市鼓勵和扶持企業(yè)上市（掛牌）若干規(guī)定》（南府辦〔xx〕80號）等促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展相關(guān)政策文件，明確規(guī)定了專項(xiàng)資金扶持和獎勵的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。xx年，為了更好提升扶持政策的針對性，提高扶持資金使用效率，市人民政府對南府發(fā)〔xx〕107號、南府辦〔xx〕80號進(jìn)行修訂，制定出臺了《xx市沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)加快金融業(yè)發(fā)展扶持政策》（南府規(guī)〔xx〕12號）、《xx市鼓勵和扶持企業(yè)上市（掛牌）若干規(guī)定》（南府規(guī)〔xx〕13號），重新規(guī)定了專項(xiàng)資金扶持和獎勵的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　xx年，經(jīng)市金融辦審核、公示，并報市政府同意，市財(cái)政局以授權(quán)支付方式共撥付專項(xiàng)資金4532.26萬元。其中：①新設(shè)機(jī)構(gòu)獎勵3家；②保險公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獎勵5家；③證券公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獎勵2家；④信用擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償金獎勵5家；⑤新增貸款獎勵18家；⑥涉農(nóng)和小微貸款獎勵4家；⑦發(fā)行債券獎勵5家；⑧新三板掛牌獎勵8家；⑨并購補(bǔ)助1家。

　　3.經(jīng)費(fèi)來源和使用情況

　�。�1）經(jīng)費(fèi)來源

　　xx年9月，市財(cái)政局印發(fā)《xx市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)xx市金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》（南財(cái)金〔xx〕3號），規(guī)定專項(xiàng)資金由xx市本級財(cái)政預(yù)算安排，專項(xiàng)用于扶持、促進(jìn)全市金融業(yè)發(fā)展，分為獎勵資金和補(bǔ)助資金，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的預(yù)算安排管理工作，市金融辦負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的業(yè)務(wù)管理工作。

　�。�2）使用情況

　　xx年度金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金分配表如下：

　�。ǘ�）項(xiàng)目績效目標(biāo)

　　xx年度，專項(xiàng)資金年初預(yù)算5000萬元，根據(jù)市財(cái)政局的統(tǒng)籌安排，專項(xiàng)資金預(yù)算調(diào)整為4532.26萬元。擬通過“金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金”項(xiàng)目，對符合條件的金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)企業(yè)給予獎勵和補(bǔ)助，促進(jìn)金融組織體系進(jìn)一步完善，推動跨境金融業(yè)務(wù)的開展，構(gòu)建多層次資本市場體系，支持涉農(nóng)、小微企業(yè)貸款，改善金融生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)地方金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展，為xx市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價設(shè)計(jì)過程

　　按照市財(cái)政局關(guān)于預(yù)算績效管理評價的要求設(shè)計(jì)過程，根據(jù)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的`特性，開展項(xiàng)目績效的評價設(shè)計(jì)。

　　1.對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性。

　　2.依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

　　3.對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。

　�。ǘ�）績效評價框架，包括績效評價原則、評價指標(biāo)體系、績效標(biāo)準(zhǔn)和評價方法等

　　1.績效評價原則：

　�、倏茖W(xué)規(guī)范原則�？冃гu價應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的成效，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

　�、诠ぷ鞴�開原則，績效評價應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

　�、鄯旨壏诸愒瓌t�？冃гu價由各級財(cái)政部門、各預(yù)算部門根據(jù)評價對象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。

　�、芸冃�相關(guān)原則�？冃гu價應(yīng)當(dāng)針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映支出和產(chǎn)出績效之際的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2.評價指標(biāo)體系：

　　我辦根據(jù)預(yù)算目標(biāo)設(shè)置了項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和服務(wù)對象滿意指標(biāo)，并將指標(biāo)進(jìn)一步分解和細(xì)化，制定了四級績效目標(biāo)體系。其中：項(xiàng)目決策分為項(xiàng)目目標(biāo)、決策過程、資金分配等三個指標(biāo)；項(xiàng)目管理分為資金到位、資金使用、組織實(shí)施、績效管理等四個指標(biāo)；產(chǎn)出指標(biāo)分為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)和成本指標(biāo)等四個指標(biāo)；效益指標(biāo)分為經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、社會效益指標(biāo)和可持續(xù)影響指標(biāo)等三個指標(biāo)；服務(wù)對象滿意度指標(biāo)分為直接受益對象滿意度和間接受益對象滿意度等兩個指標(biāo)。

　　3.績效標(biāo)準(zhǔn)

　　我辦根據(jù)預(yù)算目標(biāo)設(shè)置了產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、服務(wù)對象滿意度指標(biāo)，并將指標(biāo)進(jìn)一步分解和細(xì)化，其中：產(chǎn)出指標(biāo)細(xì)化為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等四個二級指標(biāo)。

　　4.評價方法

　　績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

　�、俪杀拘б娣治龇�。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析，以評價績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　②比較法。是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　　③因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　�、芄�眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

　�、萜渌�評價方法。

　　績效評價方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡便有效的原則。評價主體應(yīng)根據(jù)評價對象的具體情況，采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價。

　　（三）證據(jù)收集方法

　　金融機(jī)構(gòu)等相關(guān)企業(yè)的申報資料；專項(xiàng)資金獎勵公示；報市人民政府的請示文件；市人民政府的相關(guān)批復(fù)。

　　（四）績效評價實(shí)施過程

　　1.制定績效評價工作方案。了解項(xiàng)目概況，確定績效評價的目的、評價對象及范圍、評價依據(jù)等。

　　2.建立績效評價指標(biāo)體系�？冃гu價指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。根據(jù)財(cái)政部制定的《項(xiàng)目支出績效評價共性指標(biāo)體系框架》，結(jié)合單位實(shí)際，設(shè)計(jì)具體的個性績效評價指標(biāo)，明確評價標(biāo)準(zhǔn)，形成較科學(xué)的績效評價指標(biāo)體系。

　　3.收集、核實(shí)績效評價相關(guān)資料。一是根據(jù)績效評價指標(biāo)體系，設(shè)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表并收集相關(guān)資料；二是根據(jù)收集到的資料，進(jìn)行整理分析，制定現(xiàn)場評價工作方案。

　　4.綜合分析評價。根據(jù)確定的評價指標(biāo)體系和評價方法，綜合分析信息資料，撰寫評價報告，形成評價結(jié)論。

　�。ㄎ澹┍敬慰冃гu價的局限性

　　在實(shí)際考評過程中，受益企業(yè)數(shù)量龐大，收集相關(guān)受益企業(yè)的稅收、從業(yè)人數(shù)的數(shù)據(jù)存在較大難度。在個性指標(biāo)的設(shè)計(jì)上更加注重指標(biāo)的可操作性，以便更好地評價項(xiàng)目的績效。

　　三、績效分析及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┛冃Х治�

　　1.投入

　　xx年，共撥付專項(xiàng)資金4532.26萬元。

　　2.過程

　　xx年，專項(xiàng)資金年初預(yù)算安排5000萬元，根據(jù)財(cái)政預(yù)算調(diào)整為4532.26萬元。截止12月31日撥付資金4532.26萬元。其中：多層次資本市場方面2165萬元，銀行保險行業(yè)方面735.51萬元，小貸擔(dān)保行業(yè)方面1631.75萬元。

　　3.產(chǎn)出

　　在金融業(yè)發(fā)展扶持政策激勵機(jī)制的推動下，我市金融機(jī)構(gòu)組織體系不斷完善，多層次資本市場得到有效培育，在一定程度上緩解了我市小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資難、融資貴問題。獲得專項(xiàng)資金的企業(yè)在稅收、就業(yè)等方面成效明顯。全市金融業(yè)增加值不斷上升，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)明顯增加。

　　xx年，xx市金融業(yè)增加值為450.57億元，同比增長7.7%。

　　4.效果

　�。�1）在銀行保險行業(yè)方面

　�、偻ㄟ^設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新設(shè)機(jī)構(gòu)獎勵，我市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷增加。xx年，我市新增銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)4家，全市銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到41家。

　�、谕ㄟ^設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新增貸款獎勵，我市金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款余額逐年增加。截至xx年末，同比增長8.3%。

　�、弁ㄟ^設(shè)立保險業(yè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的獎勵，我市保費(fèi)收入明顯增長，對xx市的金融市場經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)不斷擴(kuò)大。xx年同比增長25.08%。

　�、芙邮芊龀知剟顧C(jī)構(gòu)對社會貢獻(xiàn)率明顯增大。大部分企業(yè)接受扶持獎勵的機(jī)構(gòu)在稅收、增加呈逐年增長的態(tài)勢，xx年接受扶持獎勵的企業(yè)的稅收、就業(yè)人數(shù)比xx年有所提高。

　　（2）在資本市場行業(yè)方面

　�、偻ㄟ^設(shè)立企業(yè)上市掛牌的相關(guān)獎勵，我市企業(yè)上市（掛牌）培育工作穩(wěn)步推進(jìn)。xx年，我市共新增11家新三板掛牌企業(yè)。全市上市公司共15家，上市公司通過資本市場累計(jì)股票直接融資371.23億元；新三板掛牌企業(yè)26家，累計(jì)股權(quán)融資5.6億元。順利完成自治區(qū)對我市企業(yè)上市（掛牌）工作的績效考評任務(wù)。

　�、谕ㄟ^設(shè)立證券公司一級分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)獎勵，不斷完善我市金融組織體系。xx年全市證券分公司共23家，其中年內(nèi)新增6家。

　　③通過設(shè)立發(fā)行債券的相關(guān)獎勵，積極發(fā)展新型債券市場。xx年全市企業(yè)（含區(qū)直企業(yè)）通過債券市場融資770.5億元。

　�、苁芊龀知剟钇髽I(yè)對社會貢獻(xiàn)率明顯增大。近年來，接受扶持獎勵的大部分企業(yè)在稅收、增加就業(yè)人數(shù)等方面成效明顯，企業(yè)發(fā)展業(yè)績呈現(xiàn)明顯增長態(tài)勢。

　　（3）在小額貸款和融資性擔(dān)保行業(yè)方面

　　通過設(shè)立小額貸款公司“三農(nóng)”和小微貸款年平均余額獎勵，全市小額貸款公司支農(nóng)支小呈增長趨勢，xx年，我市小額貸款公司貸款余額、當(dāng)年累計(jì)發(fā)放貸款等指標(biāo)分別占全區(qū)的74%、73%，行業(yè)發(fā)展明顯優(yōu)于區(qū)內(nèi)其他地市。

　　5.績效目標(biāo)完成情況分析

　　xx年，金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持資金年初預(yù)算5000萬元，根據(jù)財(cái)政預(yù)算調(diào)整為4532.26萬元；年末完成獎補(bǔ)資金4532.26萬元，完成率100%。

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　1.評分結(jié)果

　　優(yōu)秀。

　　2.主要結(jié)論

　　我市相關(guān)資金扶持獎勵政策的實(shí)施，對地方金融業(yè)及相關(guān)企業(yè)的發(fā)展起到了應(yīng)有的積極作用。該項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況較好。

　　四、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗(yàn)及做法

　　xx年，我辦制定和修訂了金融業(yè)發(fā)展扶持獎勵政策，主要按如下原則進(jìn)行：

　�。�1）堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，扶大扶強(qiáng)”原則，集中財(cái)力辦大事，堅(jiān)持以我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展重心為導(dǎo)向，側(cè)重支持與產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)方向一致且可以形成規(guī)模效應(yīng)的金融業(yè)部分領(lǐng)域，著力解決“撒胡椒面”問題。

　�。�2）貫徹落實(shí)國家、自治區(qū)近年來出臺的重點(diǎn)扶持的金融業(yè)相關(guān)領(lǐng)域的文件精神。

　�。�3）貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)關(guān)于供給側(cè)改革和穩(wěn)增長中減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、降低企業(yè)融資成本相關(guān)政策措施。

　�。�4）維護(hù)政府的公信力，確保政策修訂合法合規(guī)，推動我市金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　�。�5）避免重復(fù)原則，取消多頭獎勵的政策。

　�。�6）嚴(yán)格按程序組織申報和審核。對申請補(bǔ)助獎勵的金融機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照《xx市金融產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)發(fā)展資金申報指引》中的要求進(jìn)行申報，由市金融辦對受理的申報材料進(jìn)行審核查驗(yàn)，市財(cái)政局按規(guī)定進(jìn)行資金撥付，保證項(xiàng)目從申報立項(xiàng)到執(zhí)行結(jié)束的監(jiān)管過程嚴(yán)格規(guī)范、程序合規(guī)。

　�。ǘ�）存在的問題

　　xx年金融產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)發(fā)展資金總額4532.26萬元，獎補(bǔ)企業(yè)數(shù)為51家，部分單位獎勵資金較少，激勵作用有限。

　�。ㄈ�）建議和改進(jìn)措施

　　1.政策建議

　　持續(xù)加大我市金融業(yè)發(fā)展扶持獎勵工作力度，確保扶持獎勵政策的延續(xù)性和穩(wěn)定性，對加快我市金融業(yè)健康、有序發(fā)展尤為重要。

　　2.改進(jìn)措施

　　建立健全專項(xiàng)資金獎補(bǔ)審核和協(xié)調(diào)機(jī)制，為申報單位提供服務(wù)與支持；強(qiáng)化對申報材料的審核和相關(guān)企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的監(jiān)督管理，以有利于我市小額貸款公司的健康發(fā)展；及時制定專項(xiàng)資金獎補(bǔ)的有關(guān)政策實(shí)施細(xì)則，以利于規(guī)范審批程序和標(biāo)準(zhǔn)；盡快建立科學(xué)的效益性評價體系，定期對專項(xiàng)資金的績效進(jìn)行評價，為市政府調(diào)整和完善政策的提供重要參考依據(jù)。

　　五、其他需說明的問題

　　無

財(cái)政績效評價報告14

　　一、項(xiàng)目概況

　�。ㄒ唬┝㈨�(xiàng)情況

　　1.福安市質(zhì)量計(jì)量檢測所是依法設(shè)置的國家法定計(jì)量檢定機(jī)構(gòu)，是福安市計(jì)量檢定、校準(zhǔn)、測試和計(jì)量檢驗(yàn)的權(quán)威機(jī)構(gòu)。計(jì)量所現(xiàn)有干部職工10人，擁有計(jì)量檢測設(shè)備11臺套，固定資產(chǎn)350余萬元，實(shí)驗(yàn)室面積近300平方米，建立了14項(xiàng)社會公用計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，向社會提供衡器、天平砝碼、燃油加油機(jī)、壓力表、血壓計(jì)、游標(biāo)卡尺、百分表、千分尺、環(huán)境設(shè)備溫濕度和定量包裝商品凈含量計(jì)量檢測等項(xiàng)目的檢測服務(wù)。

　　2.我所已具有以上的計(jì)量檢測能力，為了充分利用我所計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)開展民生計(jì)量，為民服務(wù)，順利完成（農(nóng)）集貿(mào)市場、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等民生計(jì)量檢定，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，保障人民群眾的衛(wèi)生醫(yī)療設(shè)備的量值傳遞準(zhǔn)確可靠。

　　（二）項(xiàng)目實(shí)施基本情況

　　1. 20xx年，安排專項(xiàng)資金5萬元，資金到位率100%，主要用于部分計(jì)量器具血壓計(jì)及電子秤免費(fèi)檢定。

　　2.按照統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)的原則，嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)行會計(jì)核算，真實(shí)反應(yīng)收支情況，嚴(yán)格核算各項(xiàng)采購開展情況，統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用。會計(jì)基礎(chǔ)工作較好，各項(xiàng)費(fèi)用申報、審核、審批、劃撥手續(xù)完備。

　　（三）項(xiàng)目績效分析

　　該項(xiàng)目資金主要用于在計(jì)量器具檢定日常中的：交通費(fèi)用、辦公費(fèi)用、設(shè)備維護(hù)費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)等支出。按照年初預(yù)算，在20xx年年底前全部按計(jì)劃支出。

　　二、評價過程

　　（一）評價主體與核查范圍

　　按年初預(yù)算，我單位將上述資金細(xì)化為辦公經(jīng)費(fèi)、交通經(jīng)費(fèi)，設(shè)備維護(hù)費(fèi)及人員費(fèi)用的四項(xiàng)支出。結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定了可執(zhí)行、可量化、可考評的年度目標(biāo)。我所高度重視設(shè)備購置專項(xiàng)資金績效自評工作，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科技處具體負(fù)責(zé)，組建自評小組，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、福建省人民政府關(guān)于貫徹《中華人民共和國政府采購法》的實(shí)施意見的通知、福建省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《福建省省級政府采購責(zé)任工作制度》的通知，開展績效評價工作，考核資金的管理和使用成效。現(xiàn)場勘驗(yàn)、檢查、核實(shí)，并對績效評價相關(guān)資料進(jìn)行核查，對照評價指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合現(xiàn)場核查情況進(jìn)行評議與打分，形成考評意見，確定考評等次。項(xiàng)目自評得分為98分，自評等級為優(yōu)秀。

　　（二）指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

　　該項(xiàng)目評價方法主要采用比較法和公眾評判法�？冃гu價指標(biāo)體系是評價設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)的核心基礎(chǔ)和工作依據(jù)，將績效概念具體化為可以計(jì)量的一系列指標(biāo)，比較客觀地體現(xiàn)了績效評價主體對績效的理解和追求。設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)績效評價指標(biāo)體系是根據(jù)績效評價工作的要求，按照一定的原則，體現(xiàn)對設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)管理、反映設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)支出績效而形成的一系列指標(biāo)的集合。指標(biāo)的具體設(shè)置情況如下：

　　①“投入”主要體現(xiàn)時效情況、項(xiàng)目立項(xiàng)情況和資金落實(shí)情況。例如，考核每季度資金的撥付情況；考核績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、績效指標(biāo)完成率、項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性；成本控制率；考核資金到位率、到位及時率、資金使用率、財(cái)政投入乘數(shù)項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)。

　　②“過程”主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)信息管理三個方面。業(yè)務(wù)管理方面，重點(diǎn)考核業(yè)務(wù)管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性、項(xiàng)目質(zhì)量可控性、固定資產(chǎn)專人管理情況。財(cái)務(wù)管理方面，主要考核項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度健全性、資金使用合規(guī)性和項(xiàng)目資金安全性。會計(jì)信息管理方面，主要考核會計(jì)信息規(guī)范性和會計(jì)信息完整性。

　　③“產(chǎn)出與效益”主要體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施過程產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、和服務(wù)對象滿意度。產(chǎn)出數(shù)量從設(shè)備數(shù)量完成目標(biāo)率來考核；產(chǎn)出質(zhì)量從符合使用單位需求率來考核；服務(wù)對象滿意度以問卷的形式對相關(guān)被檢測單位進(jìn)行調(diào)查。

　　（三）評價方法

　　整個績效評價體系包括三個一級指標(biāo)（投入、過程和產(chǎn)出與效益），10個二級指標(biāo)，24個三級指標(biāo)。每個一級指標(biāo)分別設(shè)置若干個二級指標(biāo)從不同方面來反映一級指標(biāo)，這些二級指標(biāo)有的是具體客觀指標(biāo)，可以用一系列相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)測算得出，有的是綜合性主觀指標(biāo)，需要細(xì)化為具體內(nèi)容來體現(xiàn)；二級指標(biāo)依照各自的屬性及特征，下設(shè)三級指標(biāo)，并設(shè)置了得分權(quán)重和詳細(xì)的評分標(biāo)準(zhǔn)，對每一個三級指標(biāo)進(jìn)行自評打分，然后對各級指標(biāo)得分進(jìn)行加總，得到績效評價總分。

　　（四）評價結(jié)論

　　1.得分情況

　　20xx年度，我所充分發(fā)揮設(shè)備購置專項(xiàng)資金的作用，提高資金的使用效率，取得了顯著成效。 20xx年我所以績效評價指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，根據(jù)已核實(shí)準(zhǔn)確的資料計(jì)算各指標(biāo)的實(shí)際值和得分，績效評價綜合得分為98分，達(dá)到優(yōu)秀級水平，各級指標(biāo)得分情況見績效評價表所示。

　　“投入”總分30分，得分28分。資金到位及項(xiàng)目完成的時效情況總體良好；項(xiàng)目立項(xiàng)中，目標(biāo)的合理性、績效指標(biāo)的明確性、績效指標(biāo)完成率情況良好，得滿分；未完善必要的專家論證、風(fēng)險評估集體決策等制度，影響了總體指標(biāo)的完成率與項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范性，所以分別扣1分。

　　“過程”總分30，得分30分。在業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)信息管理方面，我單位總體情況良好，所以此項(xiàng)得滿分。

　　“產(chǎn)出”總分40%，得分40分。在產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、效益方面，我單位總體情況良好，所以此項(xiàng)得滿分。

　　2、總體情況

　　投入方面--時效目標(biāo)完成情況：項(xiàng)目資金在第三季度到位，目標(biāo)完成值100%，所以總體資金的使用進(jìn)度僅完成100%。

　　投入方面—成本目標(biāo)完成情況：辦公經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)用、設(shè)備維修費(fèi)及人員經(jīng)費(fèi)等支出分別為0.5萬元、0.5萬元、2萬元、2萬元，均100%完成。

　　產(chǎn)出方面—數(shù)量目標(biāo)完成情況：檢定血壓計(jì)的目標(biāo)值為1050臺/件，實(shí)際完成1100臺/件，完成比例100%；檢定電子秤的目標(biāo)值為900臺/件，實(shí)際完成1000臺/件，完成比例100%。

　　產(chǎn)出方面—質(zhì)量目標(biāo)完成情況：檢定合格率目標(biāo)值為100%，實(shí)際完成100%，完成比例為100%；使用合格率目標(biāo)值為100%，實(shí)際完成100%，完成比例為100%。

　　效益方面—社會效益目標(biāo)完成情況：此次民生免費(fèi)計(jì)量檢定為企業(yè)減少經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)13萬元，完成比例為100%。效益方面—服務(wù)對象滿意度目標(biāo)完成情況：服務(wù)對象滿意度的目標(biāo)值為100%，實(shí)際完成100%，完成比例為100%。

　　三、績效指標(biāo)分析

　　20xx年我所以績效評價指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，根據(jù)已核實(shí)準(zhǔn)確的資料計(jì)算各指標(biāo)的實(shí)際值和得分，并匯總得出20xx年專項(xiàng)資金支出績效評價綜合得分為98分，達(dá)到優(yōu)秀級水平，各級指標(biāo)得分情況見績效評價表所示。

　　1.項(xiàng)目投入情況（權(quán)重為30%，滿分28分）

　　該一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有三個二級指標(biāo)，分別為①時效情況（權(quán)重3%）；②項(xiàng)目立項(xiàng)情況（權(quán)重15%）；③資金落實(shí)情況（權(quán)重12%）。二級指標(biāo)下設(shè)三級指標(biāo)主要考核計(jì)劃是否按規(guī)定時間下達(dá)全部資金；績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、績效指標(biāo)完成率、項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性；成本控制率、資金到位率、到位及時率、資金使用率、財(cái)政投入乘數(shù)等項(xiàng)目投入情況的指標(biāo)�？冃�測算如下：

　�、贂r效性，考察計(jì)劃資金是否在規(guī)定時間前下達(dá)。計(jì)劃20xx前資金全部到位，得3分。

　　②績效目標(biāo)合理性，主要考察是否與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對應(yīng)，是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。20xx年績效目標(biāo)相對合理，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，得2分。

　　③績效指標(biāo)明確性，主要考察是否將項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。20xx年該專項(xiàng)資金績效指標(biāo)體系擁有三級指標(biāo)，且清晰可衡量，符合標(biāo)準(zhǔn)，得3分。

　�、芸冃е笜�(biāo)完成率，主要考察目標(biāo)完成情況。計(jì)劃在20xx年前經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目目標(biāo)都完成，因此得5分。

　�、蓓�(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性，主要考察項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請立項(xiàng)，所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求，唯獨(dú)缺少相關(guān)專家論證、風(fēng)險評估、集體決策等。因此，該項(xiàng)目扣2分，得3分。

　�、蕹杀究刂坡�，考察項(xiàng)目年末累計(jì)支出數(shù)與當(dāng)年預(yù)算數(shù)之間的比例，符合標(biāo)準(zhǔn)，得2分。

　�、哔Y金到位率，考察實(shí)際到位資金與計(jì)劃到位資金的百分比。20xx年，政府減免檢定補(bǔ)貼金額5萬元，實(shí)際到位資金為5萬元，到位率為100%，因此得3分。

　�、嗟轿患皶r率，考察資金到位是否及時。20xx年，政府減免檢定補(bǔ)貼金額5萬元，實(shí)際到位資金為5萬元，到位率為100%，因此得3分。

　　⑨資金使用率，考察實(shí)際使用資金與實(shí)際到位資金之比。計(jì)劃20xx年經(jīng)費(fèi)使用率為100%，符合標(biāo)準(zhǔn)，得4分。

　　以上綜合，項(xiàng)目投入情況得28分。

　　2.項(xiàng)目過程情況（權(quán)重為30%，滿分30分）

　　該一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有三個二級指標(biāo)，分別為①業(yè)務(wù)管理（權(quán)重9%）；②財(cái)務(wù)管理（權(quán)重16%）；③會計(jì)信息管理（權(quán)重5%）。二級指標(biāo)下設(shè)三級指標(biāo)主要考核業(yè)務(wù)管理制度健全性、制度執(zhí)行有效性和項(xiàng)目質(zhì)量可控性；財(cái)務(wù)管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目資金安全性、固定資產(chǎn)專人管理情況、固定資產(chǎn)利用率和項(xiàng)目資金安全性；信息規(guī)范性和信息完整性等項(xiàng)目過程情況的指標(biāo)。績效測算如下：

　�、俟芾碇贫冉∪�性，考察是否已制定或具有相應(yīng)的設(shè)備購置業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度是否合法合規(guī)完整。經(jīng)考察，該部門制定了績效管理辦法、成本及收入分配方案、工作制度、日常管理辦法等，符合標(biāo)準(zhǔn)，得2分。

　�、谥贫葓�(zhí)行有效性，考察是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位，符合標(biāo)準(zhǔn)，得3分。

　　③項(xiàng)目質(zhì)量可控性，考察是否具有或制定了相應(yīng)的檢測質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，是否采取了必需的控制措施或手段。經(jīng)考察，制定的檢測質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)有待進(jìn)一步完善優(yōu)化，得4分。

　　④財(cái)務(wù)管理制度健全性，考察是否建立健全單位財(cái)務(wù)管理制度，是否執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定。20xx年，部門建立健全各項(xiàng)管理制度，包括現(xiàn)金管理制度、會計(jì)檔案管理制度、財(cái)務(wù)管理制度及支出審批暫行規(guī)定（修訂）等，符合標(biāo)準(zhǔn)，得2分。

　�、葙Y金使用合規(guī)性，考察是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)，項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評估認(rèn)證。經(jīng)考察，部門從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范到會計(jì)核算、日常管理等方面都較為規(guī)范，符合國家規(guī)定；建立各種賬簿，及時、全面地進(jìn)行會計(jì)核算，編制會計(jì)報表；各項(xiàng)費(fèi)用核算、支付款手續(xù)比較完備、正確記錄和反映各項(xiàng)工作及其它活動的情況，符合標(biāo)準(zhǔn)，得4分。

　�、薰潭ㄙY產(chǎn)專人管理情況，經(jīng)考察，有指定專人管理本單位固定資產(chǎn)，得2分。

　�、吖潭ㄙY產(chǎn)利用率，考核實(shí)際在用固定資產(chǎn)與所有固定資產(chǎn)之間的比，符合標(biāo)準(zhǔn)，得3分。

　�、囗�(xiàng)目資金安全性，考察是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途，是否存在截留、擠占、挪用等情況。經(jīng)考察，該項(xiàng)目資金使用按產(chǎn)品種類設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目，并歸類進(jìn)行核算，按期完成全年各項(xiàng)任務(wù)，資金安全性較好，符合標(biāo)準(zhǔn)，得5分。

　�、嵝畔⒁�(guī)范性，考察項(xiàng)目相關(guān)的會計(jì)核算是否規(guī)范。經(jīng)考察，20xx年該項(xiàng)目的會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，符合標(biāo)準(zhǔn)，得2分。

　�、庑畔⑼暾�性，考察項(xiàng)目會計(jì)核算相關(guān)資料是否完整。經(jīng)考察，該項(xiàng)目會計(jì)核算手續(xù)完備，資料完整，符合要求，得3分。

　　以上綜合，項(xiàng)目過程情況得30分。

　　3.項(xiàng)目產(chǎn)出與效益（權(quán)重為40%，滿分40分）

　　該一級指標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)情況下設(shè)置有五個二級指標(biāo)，分別為①產(chǎn)出數(shù)量（權(quán)重15%）；②產(chǎn)出質(zhì)量（權(quán)重15%）；③經(jīng)濟(jì)效益（權(quán)重5%）；⑤服務(wù)對象滿意度（權(quán)重5%）。二級指標(biāo)下設(shè)三級指標(biāo)主要考核產(chǎn)成品、目標(biāo)完成質(zhì)量、社會貢獻(xiàn);滿意度調(diào)查等項(xiàng)目產(chǎn)出與效益指標(biāo)。績效測算如下：

　�、佼a(chǎn)出數(shù)量，20xx年，該項(xiàng)目招標(biāo)設(shè)備數(shù)量完成目標(biāo)率達(dá)100%，符合要求，得15分。

　�、诋a(chǎn)出質(zhì)量，20xx年該項(xiàng)目符合使用單位需求率達(dá)100%，符合要求，得15分。

　�、劢�(jīng)濟(jì)效益，通過檢定農(nóng)貿(mào)市場電子秤和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的有關(guān)計(jì)量器具，為企業(yè)減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)13萬元所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益�！�10萬元為優(yōu)秀，符合要求，得5分。

　　④滿意度調(diào)查，通過訪談問卷等形式調(diào)查使用單位的滿意度，符合要求，得5分。

　　以上綜合，項(xiàng)目產(chǎn)出與效益得40分。

　　根據(jù)三個部分的考察結(jié)果，加總獲得此次自評總成績?yōu)?8分。

　　（四）項(xiàng)目存在的問題和改進(jìn)措施；

　　1.機(jī)關(guān)人員對采購工作的細(xì)節(jié)和注意點(diǎn)沒有那么專業(yè)，一定程度上可能導(dǎo)致采購的不公平。

　　2．充分利用我所計(jì)量技術(shù)機(jī)構(gòu)開展民生計(jì)量，為民服務(wù)，順利完成（農(nóng)）集貿(mào)市場、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等民生計(jì)量檢定，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，保障人民群眾的衛(wèi)生醫(yī)療設(shè)備的量值傳遞準(zhǔn)確可靠，所覆蓋的計(jì)量開展面積還不夠完善。需要更加完善企業(yè)檢定項(xiàng)目范圍，更好的為電機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量把關(guān)，提高競爭力，和保障生產(chǎn)安全，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。

　　四、下一步改進(jìn)工作的意見和建議

　　1.行政人員應(yīng)該積極鉆研政府采購法律和規(guī)范，結(jié)合工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，保證采購的公開公平公正。

　　2.包括項(xiàng)目管理改進(jìn)意見和績效管理工作改進(jìn)意見。需要更加完善企業(yè)檢定項(xiàng)目范圍，更好的為電機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量把關(guān)，提高競爭力，和保障生產(chǎn)安全，維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。

財(cái)政績效評價報告15

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《關(guān)于對20xx年度區(qū)級預(yù)算支出績效自評工作的通知》要求，我局20xx年部門整體支出績效進(jìn)行了全面的綜合自評，現(xiàn)將整體支出績效評價報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門整體支出情況

　　20xx年，呈貢區(qū)財(cái)政局預(yù)算批復(fù)資金總額為7，316.63萬元，年中追增一般公共預(yù)算支出中基本支出31.87萬元，年中追增項(xiàng)目支出22，495.68萬元，總支出29，844.19萬元；其中：基本支出1，234.74萬元，項(xiàng)目支出28，609.45萬元。

　�。ǘ�）部門整體支出績效目標(biāo)

　　1.部門信息公開情況。呈貢區(qū)財(cái)政局將部門預(yù)算和績效管理相關(guān)信息進(jìn)行了及時有效公開，接受社會大眾的監(jiān)督。嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局的相關(guān)工作要求，對部門20xx年預(yù)算、20xx年決算及“三公經(jīng)費(fèi)”在呈貢區(qū)政府部門網(wǎng)上進(jìn)行公開，并向區(qū)財(cái)政局對口業(yè)務(wù)科室行政文教科報送公開相關(guān)資料。

　　2.“三公經(jīng)費(fèi)”管理情況。20xx年，區(qū)財(cái)政局堅(jiān)決貫徹落實(shí)上級改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的“八項(xiàng)規(guī)定”，牢固樹立過緊日子的思想，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、杜絕鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格按照厲行節(jié)約規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出。

　　3.內(nèi)部管理制度建設(shè)情況。制定了完備齊全的內(nèi)部管理控制制度，如固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、后勤管理制度等，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)及預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會效益目標(biāo)等打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　4.項(xiàng)目績效總目標(biāo)和階段性目標(biāo)完成情況及預(yù)期經(jīng)濟(jì)、社會效益等。根據(jù)財(cái)政要求從嚴(yán)管理項(xiàng)目資金，嚴(yán)把報賬審核關(guān)，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�。通過對呈貢區(qū)財(cái)政局財(cái)政支出績效評價，強(qiáng)化單位財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益和政府管理效能。按照預(yù)算批復(fù)及項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，合理、合法、合規(guī)地使用財(cái)政資金，實(shí)現(xiàn)社會效益最大化，社會滿意度最大化。

　�。ㄈ�）部門整體支出或項(xiàng)目實(shí)施情況分析

　　1.基本支出。基本支出是用于為保障機(jī)關(guān)、部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出，包括部門職工工資福利支出，維持部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)的辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。截止20xx年12月底，基本支出1，234.74萬元。

　　2.項(xiàng)目支出。20xx年區(qū)財(cái)政局及下屬區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局為保障完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)為6，113.77萬元，20xx年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出共28，609.45萬元。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過績效評價，完善制度、創(chuàng)新機(jī)制、加強(qiáng)管理、強(qiáng)化監(jiān)督，保證部門整體支出資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性；提高群眾滿意度；完善預(yù)算編制，規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，為提高公共服務(wù)水平提供決策依據(jù)。

　�。ǘ�）績效評價工作過程

　　1.核實(shí)數(shù)據(jù)。查閱20xx年度財(cái)政預(yù)算安排、財(cái)政預(yù)算追加、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)材料，對20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將20xx年度與20xx年度數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。

　　2.分析匯總。根據(jù)收集歸納的評價材料結(jié)合部門績效評價指標(biāo)進(jìn)行分析評分。

　　3.撰寫報告。根據(jù)部門開展整體支出績效自評情況形成績效評價自評報告。

　　三、主要績效及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┤�力以赴，加強(qiáng)財(cái)政收入管理

　　一是加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，積極組織收入。面對嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，為穩(wěn)住財(cái)政收入，積極妥善地應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，通過加強(qiáng)與稅務(wù)、人行呈貢支行等部門的溝通協(xié)調(diào)，確保稅收按時足額入庫。

　　二是壓實(shí)工作責(zé)任，開展日常檢查和稽查。將一般公共預(yù)算收入納入年度考核計(jì)劃，壓實(shí)工作責(zé)任。由稅務(wù)部門牽頭各街道，對照工商登記名單逐一梳理，實(shí)現(xiàn)全面征管。

　　三是進(jìn)一步完善和規(guī)范非稅收入管理，落實(shí)非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定。通過全面實(shí)行財(cái)政票據(jù)電子化管理及與代收銀行、執(zhí)收單位、稅務(wù)部門、審計(jì)部門密切協(xié)作配合，督促單位收取的各項(xiàng)非稅收入及時、足額、準(zhǔn)確繳入財(cái)政，實(shí)現(xiàn)“以票促收、以票繳費(fèi)”。前三季度全區(qū)全口徑非稅收入完成48，010萬元，完成年初預(yù)算120%。

　�。ǘ�）精細(xì)精準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)政支出管理

　　一是深化國庫集中支付改革。著力構(gòu)建預(yù)算執(zhí)行高效、資金收付安全、會計(jì)核算準(zhǔn)確、職能作用顯著的財(cái)政國庫收支管理體系。截止10月31日，國庫集中支付支出448，365.81萬元，其中：授權(quán)支付支出361，609.86萬元；直接支付支出86，755.95萬元。

　　二是堅(jiān)持保民生保重點(diǎn)。完成教育支出54，112萬元，科學(xué)技術(shù)支出4，693萬元，文化體育與傳媒支出2，942萬元，全力保障現(xiàn)代科教創(chuàng)新新城建設(shè)資金。完成社會保障和就業(yè)支出28，555萬元，衛(wèi)生與健康支出15，335萬元，公共安全支出20，088萬元，住房保障支出20，061萬元。加大城市建設(shè)投入，完成城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出62，531萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出11，286萬元，節(jié)能環(huán)保支出6，037萬元，努力提升新區(qū)城市建設(shè)品質(zhì)。

　　三是加強(qiáng)三公經(jīng)費(fèi)管理。截止20xx年三季度，呈貢區(qū)三公經(jīng)費(fèi)累計(jì)支出242.25萬元，同比減少44.6%，其中：因公出國（境）支出4.2萬元，同比凈增長4.2萬元;公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出226.56萬元，同比減少44.7%；公務(wù)接待費(fèi)支出11.49萬元，同比減少58%。

　　四是助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。繼續(xù)加大扶貧資金投入，20xx年安排對口幫扶資金864萬元。進(jìn)一步做好我區(qū)村級公益事業(yè)建設(shè)財(cái)政獎補(bǔ)工作，共申報普惠制財(cái)政獎補(bǔ)項(xiàng)目4個，預(yù)算總投資450萬元，申請財(cái)政補(bǔ)助資金290萬元。

　　（三）多措并舉，助力打贏疫情阻擊戰(zhàn)

　　一是積極安排財(cái)政資金，為打贏疫情阻擊戰(zhàn)提供財(cái)力保障。截止20xx年10月31日，全區(qū)共安排基本公共衛(wèi)生服務(wù)和疫情防控資金6，925.41萬元；疫情防控資金支出6，445.72萬元。

　　二是認(rèn)真貫徹落實(shí)新冠疫情期間減免政策及扶持獎勵政策。為支持和推動呈貢區(qū)企業(yè)有序復(fù)工復(fù)產(chǎn)，根據(jù)《云南省人力資源和社會保障廳、云南省財(cái)政廳、國家稅務(wù)總局云南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)云南省階段性減免企業(yè)社會保險費(fèi)實(shí)施意見的通知》精神，投入退費(fèi)資金888.86萬元，惠及呈貢區(qū)1000多家企業(yè)；完成企業(yè)社保退費(fèi)709.2萬元，其中：養(yǎng)老保險退費(fèi)657.02萬元，工傷保險退費(fèi)11.6萬元，失業(yè)保險退費(fèi)40.58萬元。貫徹落實(shí)《昆明市呈貢區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)<關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的若干政策措施>的通知》（呈政發(fā)〔20xx〕4號）文件精神，及時把《呈貢區(qū)疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貸款財(cái)政貼息申請實(shí)施細(xì)則》傳達(dá)至納入防疫物資生產(chǎn)、運(yùn)輸、銷售及生活物資保障名單的企業(yè)，做好貼息初審工作。落實(shí)行政事業(yè)單位房租減免工作。根據(jù)省、市、區(qū)落實(shí)減免房租政策，我局安排各相關(guān)單位按照免收11個月房租的政策，對中小企業(yè)承租行政事業(yè)單位和國有企業(yè)房屋房租進(jìn)行減免。

　　三是搭建政銀企平臺，為企業(yè)紓困解難。持續(xù)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提升信貸便利度，緩解中小企業(yè)融資難融資貴等方面問題。擬訂《呈貢區(qū)關(guān)于強(qiáng)化金融要素服務(wù)保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見（征求稿）》，組織開展銀企對接活動3次，促成60余家企業(yè)獲得融資授信近1.3億元。落實(shí)《昆明市呈貢區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)昆明市呈貢區(qū)金融支持穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)工作方案的通知》要求，推送優(yōu)質(zhì)企業(yè)，累計(jì)獲得貸款67，460萬元，貸款余額24，761萬元。推進(jìn)金融支持鄉(xiāng)村振興，聯(lián)發(fā)《昆明市呈貢區(qū)金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施方案》，區(qū)農(nóng)信社累計(jì)投放涉農(nóng)資金貸款126，626萬元。截至20xx年9月末，呈貢區(qū)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額376.9億元，比上月增加6.56億元，同比增速17.54%；金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存貸款余額1，115.28億元，比上月增加53.52億元，同比增速16.32%。

　　五是實(shí)施好“貸免扶補(bǔ)”政策，做好微型企業(yè)培育工程貸款和貼息工作。截止20xx年10月底，呈貢區(qū)累計(jì)收到中央、省、市級下?lián)苜Y金348.81萬元。撥付“貸免扶補(bǔ)”等創(chuàng)業(yè)擔(dān)保小額貸款財(cái)政貼息資金401.02萬元，累計(jì)貸款約18，440萬元，涉及貸款戶數(shù)2757戶。實(shí)施“支持市場主體財(cái)政資金網(wǎng)上公開辦理”，共申報項(xiàng)目60項(xiàng)，共計(jì)3，039.33萬元。

　　四、存在的問題

　　預(yù)算編制欠嚴(yán)謹(jǐn)。項(xiàng)目資金預(yù)算不夠完整、細(xì)化，部分資金未列入預(yù)算。

　　五、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算

　　按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例的相關(guān)規(guī)定，參考上一年的預(yù)算執(zhí)行情況和年度的收支預(yù)測科學(xué)編制預(yù)算，避免年中大幅追加以及超預(yù)算的情況。在預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格按照預(yù)算科目支出，避免預(yù)算科目間的預(yù)算資金調(diào)劑，確需調(diào)劑的，按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。

　�。ǘ�）規(guī)范賬務(wù)處理，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

　　嚴(yán)格按照《會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)置支出科目，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完整披露相關(guān)信息。

　　六、其他需要說明的問題

　　無。

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