審計整改報告范文

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，報告使用的頻率越來越高，報告具有成文事后性的特點。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報告格式嗎？以下是小編收集整理的審計整改報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　審計整改報告范文 篇1

　　根據(jù)20xx年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計情況要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告如下：

　　一、整改工作開展情況

　　審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織整改工作，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責(zé)任、限時辦結(jié)。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

　　二、審計整改情況

　�。ㄒ唬﹩栴}整改情況

　　1、問題整改情況總述：審計共發(fā)現(xiàn)4個問題，涉及應(yīng)整合未整合資金xx萬元；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助xx萬元。截止20xx年8月2日已全部得到整改，整改資金xx萬元。

　　2、按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財政補助問題。

　　（1）縣財政局20xx年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項目資金共x萬元，未納入20xx年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點縣水利資金1200x萬元和農(nóng)機技術(shù)推廣與服務(wù)項目10x萬元有文件依據(jù)，不屬于整合范圍。其余資金x萬元于20xx年2月作為存量資金上繳國庫，納入20xx年統(tǒng)籌整合范圍。

　　（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額x萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入20xx年度統(tǒng)籌整合的`整改情況為：20xx年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結(jié)余資金x萬元，20xx年2月已作為存量資金上繳國庫，納入20xx年統(tǒng)籌整合范圍。

　　（3）縣財政局20xx年度收到上級財政專項資金x萬元，未納入20xx年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：20xx年2月份，縣財政下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，將x萬元納入20xx年統(tǒng)籌整合范圍。

　�。�4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額x萬元的整改情況：縣財政局已于20xx年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對應(yīng)享受補助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于20xx年新識別建檔立卡貧困人口，他們在20xx年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金x萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。

　�。ǘ�）責(zé)任人處理情況

　　因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責(zé)任人。

　　（三）未整改完成問題情況

　　問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。

　�。ㄋ模┱�改結(jié)果向社會公告情況

　　審計整改報告范文 篇2

　　財務(wù)審計是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它可以幫助企業(yè)了解自身財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。財務(wù)審計整改報告是對企業(yè)財務(wù)審計結(jié)果的總結(jié)和反饋，下面將以某公司財務(wù)審計整改報告為范例，介紹整改報告的內(nèi)容和格式。

　　報告概述

　　某公司在20xx年接受了獨立審計師的財務(wù)審計，審計結(jié)果顯示存在一些財務(wù)管理方面的問題，主要包括資金使用不規(guī)范、會計核算不準(zhǔn)確等方面的問題。針對審計結(jié)果，公司制定了整改方案并進(jìn)行了具體整改措施，下面將詳細(xì)介紹整改情況。

　　整改措施

　　1、建立內(nèi)部控制機制

　　公司加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了資金使用流程，并明確了各項支出的審批權(quán)限和程序。同時，加強了會計核算的內(nèi)部審查，確保會計憑證的.準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

　　2、加強財務(wù)人員培訓(xùn)

　　公司對財務(wù)人員進(jìn)行了專業(yè)知識和操作規(guī)范的培訓(xùn)，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

　　3、優(yōu)化財務(wù)管理軟件

　　公司更新了財務(wù)管理軟件，增加了財務(wù)監(jiān)控功能和預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常賬目和交易，提高了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。

　　整改效果

　　經(jīng)過上述整改措施的全面落實，公司的財務(wù)管理水平和質(zhì)量得到了明顯提升。資金使用的規(guī)范性得到了有效保障，會計核算的準(zhǔn)確性和透明度得到了有效增強，財務(wù)管理工作的科學(xué)性和規(guī)范性明顯提高。

　　未來規(guī)劃

　　公司將繼續(xù)加強財務(wù)管理人員的培訓(xùn)和管理制度的完善，不斷優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)，提高財務(wù)管理的精細(xì)化水平，全面提升公司財務(wù)管理工作的專業(yè)性和規(guī)范性，以應(yīng)對日益復(fù)雜的市場環(huán)境和競爭壓力。

　　總結(jié)

　　財務(wù)審計整改報告是對企業(yè)財務(wù)管理工作的一次全面自查和總結(jié)，通過報告的撰寫和實施整改措施，可以有效提高企業(yè)財務(wù)管理水平，增強財務(wù)穩(wěn)健性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。因此，企業(yè)在收到審計結(jié)果后應(yīng)該及時進(jìn)行整改，并就整改效果進(jìn)行清晰的報告和未來規(guī)劃，以確保整改措施的有效實施和財務(wù)管理水平的持續(xù)提升。

　　審計整改報告范文 篇3

　　20xx年村干部離任審計開展村干部任期和離任審計是農(nóng)村基層干部監(jiān)督管理工作的一個重要環(huán)節(jié)，是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要措施。為強化村級財務(wù)管理，特制定本制度。

　　一、審計對象

　　村干部任期和離任審計的主要對象是行使村集體及村民委員會財務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟活動決策的村委會成員。對當(dāng)年即將進(jìn)行村民委員會換屆的村要進(jìn)行離任審計，對己完成換屆選舉的村要開展年度經(jīng)濟責(zé)任審計。

　　二、審計重點

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行中央有關(guān)農(nóng)村發(fā)展文件和國家法律法規(guī)情況。主要審計：貫徹中央農(nóng)村工作文件精神《村民組織法》等法律法規(guī)的情況。

　　（二）農(nóng)村經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)完成情況。主要審計：換屆選舉時承諾村民的本村農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)是否完成，包括：農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟指標(biāo)是否增長；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成；村級集體資產(chǎn)是否增值和村級債務(wù)是否下降；財務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財?shù)葍?nèi)部控制制度是否健全等。

　�。ㄈ�）財經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況。主要審計：各項收入是否及時、足額入賬，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“賬外賬”或“小金庫”等問題；是否存在通過虛增債權(quán)的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來賬上虛增債務(wù)等問題；有無濫用職權(quán)侵占、挪用、平調(diào)集體資產(chǎn)和長期占用集體資金的問題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣土地等問題。

　　（四）農(nóng)民群眾關(guān)注的熱點問題。

　　1、集體資產(chǎn)處置。主要審計：村集體企業(yè)改制、“撤村建居”和并村過程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無非法轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。

　　2、債權(quán)、債務(wù)管理。主要審計：村里舉債是否經(jīng)村民大會或村民代表大會討論通過，并按規(guī)定的'審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔(dān)保、抵押，導(dǎo)致新增村級債務(wù)；有無借債進(jìn)行達(dá)標(biāo)升級活動等情況。

　　3、土地征用、發(fā)包、承包。主要審計：集體土地征用是否經(jīng)過村民大會或村民代表大會討論通過，征地費用是否按規(guī)定的金額足額補償被征用土地的村民，村民是否得到合理安置；“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo)、拍賣、租賃、參股和公開協(xié)商等方式，是否簽訂規(guī)范的承包合同；村級基建工程建設(shè)是否公開招標(biāo)，有無“人情”承包和“以權(quán)”承包等。

　　4、專項資金管理。主要審計：上級劃撥的財政轉(zhuǎn)移支付資金等資金或接受社會捐贈的救災(zāi)物資等的管理、使用情況；土地補償費管理、使用情況；農(nóng)村合作醫(yī)療資金的管理、使用情況；糧食直補資金的發(fā)放是否到戶情況等。

　　5、財務(wù)公開。主要審計：財務(wù)公開是否全面、真實、及時、規(guī)范；村內(nèi)“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍以及資金的使用情況等。

　�。ㄎ澹┊�(dāng)?shù)攸h委、政府、農(nóng)村財務(wù)管理部門和農(nóng)民群眾要求審計的其他熱點問題。

　　三、審計實施

　　農(nóng)村經(jīng)營管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)、糾風(fēng)辦要在當(dāng)?shù)攸h委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，做好村干部任期和離任經(jīng)濟責(zé)任審計。要根據(jù)相關(guān)法律和法規(guī)及農(nóng)村審計程序的規(guī)定，認(rèn)真研究部署，制定詳細(xì)的審計計劃，編制具體的審計工作方案，有計劃、有步驟地開展工作。

　　在審計中查出黨政機關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金、鋪張浪費等給集體造成損失的，要責(zé)令其如數(shù)退賠和賠償，并由紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)給予有關(guān)責(zé)任人的黨紀(jì)政紀(jì)處分；審計中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重經(jīng)濟問題或執(zhí)行中央和國家法律法規(guī)工作非常不力的村干部，在村委換屆時應(yīng)建議取消其侯選資格；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機關(guān)依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。審計結(jié)束后，審計結(jié)果要向全體村民公開。

　　審計整改報告范文 篇4

　　青山鋪鎮(zhèn)人民政府：

　　20xx年2月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

　　2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

　　社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現(xiàn)金支付管理的'通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細(xì)，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟�手續(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

　　審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

　　審計整改報告范文 篇5

　　高校固定資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中占絕對大的份額，高校的教學(xué)樓、實訓(xùn)樓、儀器設(shè)備等，這些固定資產(chǎn)既是高校進(jìn)行教學(xué)、科研等工作的物質(zhì)保障和必要條件，也是衡量學(xué)校規(guī)模和教學(xué)水平的一個重要指標(biāo)。高校有必要對學(xué)校的固定資產(chǎn)開展經(jīng)常的、規(guī)范的審計工作。高校開展固定資產(chǎn)審計工作，可以依據(jù)《審計法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，應(yīng)積極結(jié)合高校固定資產(chǎn)治理的特點，在學(xué)校固定資產(chǎn)的內(nèi)操縱度執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，對固定資產(chǎn)的增加、減少、固定資產(chǎn)清查等方面確定審計重點，更好地、有效地開展固定資產(chǎn)審計。

　　一、固定資產(chǎn)治理的內(nèi)部操縱制度執(zhí)行情況的審計重點

　　高校固定資產(chǎn)增加、減少和開展固定資產(chǎn)清查等工作的內(nèi)部操縱制度是否健全，是否對固定資產(chǎn)治理實行職務(wù)分離操縱，所建立的內(nèi)部操縱制度是否科學(xué)、合理、有效，重點需對內(nèi)部操縱制度進(jìn)行符合性測試和實質(zhì)性測試；高校是否建立固定資產(chǎn)的增減可行性論證、審批、檢查、核算、使用效率的考核，重點查看考核的狀況，考核是否有效的實施。

　　二、固定資產(chǎn)增加環(huán)節(jié)的審計重點

　　固定資產(chǎn)的采購是否年初有預(yù)算，查看可行性論證的經(jīng)濟分析是否符合年初的預(yù)算、是否追加資金，特別對新建的教學(xué)樓、實訓(xùn)樓等基建項目、實驗實訓(xùn)室建筑項目、大型儀器設(shè)備購置需進(jìn)行重點審計。對年初無預(yù)算、或者預(yù)算資金不足的項目而已采購或者建筑的項目，查看其付款是追加預(yù)算，還是侵占其他預(yù)算項目的資金，審計人員在落實情況后，需對學(xué)院相關(guān)部門提出整改意見；固定資產(chǎn)入賬價值是否按實際支付的買價加相關(guān)稅費（行政單位不含稅費），入賬價值是否真實、完整，對于接受捐贈、盤盈的固定資產(chǎn)，審計人員應(yīng)審查是否入賬、入賬價值是否符合相關(guān)規(guī)定。特別對新建的教學(xué)樓、實訓(xùn)樓等基建項目、實驗實訓(xùn)室建筑項目、大型儀器設(shè)備購置需進(jìn)行重點審計，為建筑這些資產(chǎn)至交付使用前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的專業(yè)人員服務(wù)費、勘察檢測費等非主體支出是否計入固定資產(chǎn)價值；固定資產(chǎn)后續(xù)成本支出是否真實、完整。對在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴建的固定資產(chǎn)，審計人員應(yīng)審查其改建、擴建的成本是否增加固定資產(chǎn)的價值，審查計價是否準(zhǔn)確。

　　三、固定資產(chǎn)減少環(huán)節(jié)的審計重點

　　固定資產(chǎn)的報廢、毀損、出售、盤虧等減少情況是否執(zhí)行《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理辦法》，減少情況是否經(jīng)過主管部門的批準(zhǔn)，是否手續(xù)齊全，主體和附屬設(shè)備數(shù)量是否明確，對于固定資產(chǎn)的減少是否做到賬實相符；

　　沒有達(dá)到規(guī)定使用年限而報廢、毀損的固定資產(chǎn)處置，是否經(jīng)過有關(guān)人員作出技術(shù)鑒定，拆卸的報廢設(shè)備及附屬設(shè)備是否完整無缺，資產(chǎn)治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規(guī)定處理；政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理辦法》，減少情況是否經(jīng)過主管部門的批準(zhǔn)，是否手續(xù)齊全，主體和附屬設(shè)備數(shù)量是否明確，對于固定資產(chǎn)的減少是否做到賬實相符；沒有達(dá)到規(guī)定使用年限而報廢、毀損的固定資產(chǎn)處置，是否經(jīng)過有關(guān)人員作出技術(shù)鑒定，拆卸的報廢設(shè)備及附屬設(shè)備是否完整無缺，資產(chǎn)治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規(guī)定處理；閑置不用或不需用的固定資產(chǎn)，尤其對于閑置教學(xué)樓、實訓(xùn)樓、實驗實訓(xùn)室、大型儀器設(shè)備的處置應(yīng)引起足夠重視，審查閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥、出租、出售、置換等處置方式是否合理，處置程序是否嚴(yán)格，財務(wù)會計部門是否按要求及時辦理相關(guān)的賬務(wù)處理，資產(chǎn)治理部門是否按要求辦理相關(guān)的資產(chǎn)處置手續(xù)；審查短缺固定資產(chǎn)盤虧的原因，是否明確責(zé)任、是否編制固定資產(chǎn)盤虧報告，是否經(jīng)過按照相關(guān)的制度辦理盤虧手續(xù)，防止出租、出借誤做盤虧的現(xiàn)象，防止國有固定資產(chǎn)的非正常遺失；固定資產(chǎn)是否依照相關(guān)規(guī)定計提折舊，是否科學(xué)合理的選擇折舊方法，高校固定資產(chǎn)計提折舊的賬務(wù)處理不同于企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的賬務(wù)處理，高校計提的折舊不計入高校支出，而是直接沖減“非流動性基金——固定資產(chǎn)”；

　　固定資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入是否按照政府非稅收入治理的規(guī)定，實行“收支兩條線”治理，是否及時上繳國庫。

　　四、固定資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)的審計重點

　　高校是否定期或不定期的對固定資產(chǎn)盤點清查，清查結(jié)果是否形成有效的書面報告，清查報告是否就核實情況作出明確說明，清查報告中發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)具體原因是否作出分析說明，清查報告是否提出了處理意見；

　　高校對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查是否全面徹底，遵循“誰擁有，誰負(fù)責(zé)”的原則，各責(zé)任部門要根據(jù)清查結(jié)果將未統(tǒng)計到的固定資產(chǎn)辦理入賬，對不清楚的固定資產(chǎn)要主動與資產(chǎn)治理部門進(jìn)行核對，搞清楚資產(chǎn)的`來龍去脈，不走過場；固定資產(chǎn)清查是否將個人使用的固定資產(chǎn)落實到使用者，共用的資產(chǎn)落實到治理員，對于已經(jīng)轉(zhuǎn)移調(diào)動的資產(chǎn)是否辦理轉(zhuǎn)移調(diào)動手續(xù)，真正做到“誰用誰管”；高校應(yīng)當(dāng)在每個會計期間的期末對固定資產(chǎn)逐步進(jìn)行檢查，檢查固定資產(chǎn)的使用狀況，重點檢查昂貴周密的實驗設(shè)備是否有專人保管，是否有專業(yè)的操作規(guī)章制度，是否存在技術(shù)陳舊、損壞、閑置等現(xiàn)象，查看固定資產(chǎn)是否存在減值跡象，對于這些情況審計應(yīng)提出審計合理的處理意見和建議。

　　五、固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)的審計重點

　　高校固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)是否將資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、使用部門、治理員、責(zé)任人等信息及時更新，以便增加資產(chǎn)治理的透明度，提高固定資產(chǎn)治理工作的效率；高校固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)是否與財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，是否能為財務(wù)會計核算固定資產(chǎn)入賬價值、資金來源、折舊金額、報1廢處理、計提減值準(zhǔn)備等提供及時、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持；審查財務(wù)部門賬務(wù)系統(tǒng)的固定資產(chǎn)與資產(chǎn)治理部門的資產(chǎn)治理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)的分類，增加、減少的價值是否一致。對于高校來說，如何提高高校固定資產(chǎn)的使用效率，最大限度地發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用價值，是一個亟待解決的問題。通過對高校固定資產(chǎn)進(jìn)行審計，對其增加、減少、報廢等整個過程進(jìn)行完整性和真實性監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)治理過程中的缺陷和疏忽，促進(jìn)學(xué)校管好固定資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置、降低高校經(jīng)營成本，更好地展現(xiàn)審計為學(xué)�！霸鲋怠钡姆�務(wù)理念。

　　審計整改報告范文 篇6

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況：包括沿革、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、職工人數(shù)、子公司及特點等；

　　（二）被審計人員基本情況：包括任職時間、承擔(dān)的主要工作（含在子公司任職情況）、審計期間等。

　�。ㄈ�）本次審計的方式（如：財務(wù)基礎(chǔ)審計、訪談、問卷、專家評議等）、時間界限（審計期限）、形式（企業(yè)推薦、國資委招標(biāo)）、子企業(yè)數(shù)量、涉及資產(chǎn)量和重點內(nèi)容。

　　二、財務(wù)績效分析（概括分析精要）

　�。ㄒ唬┙�(jīng)過審計前后企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)及調(diào)整數(shù)，主要包括資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、主營業(yè)務(wù)收入、利潤

　�。ǘ�）財務(wù)績效分析：

　　1、基本財務(wù)狀況：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資本保值增值及相關(guān)比率指標(biāo)的變化、原因及行業(yè)的比較等；

　　2、基本狀況：主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額及成本費用利潤率等指標(biāo)的變動情況、原因及與行業(yè)的比較等；

　　3、資產(chǎn)運營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量（不良資產(chǎn)）的變動、原因及與行業(yè)的比較：

　　4、償債能力的變動狀況、原因及與行業(yè)的比較等；

　　5、審計期間發(fā)展能力的`變化、原因及與行業(yè)的比較等。

　　三、主要經(jīng)營業(yè)績

　　企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所做的主要工作及成效。

　　如在明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展方向方面、改革改制方面、基礎(chǔ)管理方面、市場開拓方面、保值增值方面等，原則上要有證據(jù)支撐。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　將審計出的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，并按照問題的重要性，分問題排列。

　　五、審計結(jié)論

　　對前面的業(yè)績和問題內(nèi)容進(jìn)行精練的總結(jié)，對企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。

　　審計整改報告范文 篇7

政府:

　　年初，審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下:

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

　　市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

　　二、強化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:

　　1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社�；�金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社�；�金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

　　2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

　　3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

　　4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

　　5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的'問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

　　6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。

　　7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

　　三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

　　為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

　　一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

　　三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

　　審計整改報告范文 篇8

　　20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20xx年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：

　　一、整改主要措施：

　　(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。

　　(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進(jìn)行經(jīng)費預(yù)算編排，細(xì)化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強財務(wù)公開�？h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

　　(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開展對經(jīng)費使用責(zé)任單位經(jīng)費使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。

　　二、進(jìn)一步加強審計整改的打算

　　一是繼續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

　　二是強化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。

　　三是督促縣局財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的'合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點控制費用。

　　四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　審計整改報告范文 篇9

　　為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)�，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結(jié)如下:

　　一、“審計整改年”活動中所取得的成績

　　在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面:

　　(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

　　(二)審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務(wù)開支情況進(jìn)行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細(xì)梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的'形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

　　(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了;大隊財務(wù)管理辦法>、;財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度>等內(nèi)部管理制度。

　　(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達(dá)“審計整改年活動”的精神和工作要求;并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。

　　二、深入查找自身存在的問題和不足

　　(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

　　(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

　　(三)專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

　　三、認(rèn)真落實整改提高的各項措施

　　(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻(xiàn)策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

　　(二)開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的;審計法實施條例>相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

　　(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。

　　(四)加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。

　　審計整改報告范文 篇10

　　××省計劃經(jīng)濟委員會：

　　我們接受委托，對××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財務(wù)狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計。這些會計報表及資料由××廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

　　一、 審計情況

　　×××廠長任職期間××廠的財務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下：

　　1. 財務(wù)狀況

　　1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×

　　×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

　　應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬

　　元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的'××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應(yīng)收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。

　　原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實相符。

　　固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經(jīng)實地抽查，固定資產(chǎn)賬實相符。

　　審計整改報告范文 篇11

　　近年來，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展和各行各業(yè)的日益完善，企業(yè)的內(nèi)部管理和規(guī)范化運營顯得尤為重要。而作為企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要環(huán)節(jié)，審計工作更是不可或缺的。審計報告作為審計工作的產(chǎn)物，不僅能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題，更能指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行整改，使企業(yè)內(nèi)部管理更加合規(guī)化、規(guī)范化。下面將通過一個審計報告整改報告范文的案例，來探討企業(yè)在審計后如何編寫整改報告，以及整改報告的重要性。

　　針對某企業(yè)的內(nèi)部審計工作，審計人員發(fā)現(xiàn)了以下幾個問題：

　　1. 資金管理不規(guī)范：企業(yè)在資金使用、歸集等方面存在明顯管理漏洞，導(dǎo)致資金流失和使用混亂。

　　2. 人力資源管理不當(dāng)：企業(yè)人力資源分配不合理，部分崗位缺乏人員，而另一些崗位人員過剩，造成效率低下。

　　3. 內(nèi)部控制缺失：審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系不完善，風(fēng)險防范意識薄弱，存在一定的管理漏洞。

　　4. 合規(guī)風(fēng)險較大：企業(yè)在一些關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在違規(guī)操作，風(fēng)險隱患較大。

　　針對上述問題，企業(yè)制定了以下整改方案：

　　1. 加強資金管理：建立健全的資金管理制度，明確資金使用權(quán)限和流程，加強對資金的監(jiān)控和審計。

　　2. 優(yōu)化人力資源配置：對各崗位進(jìn)行重新評估，調(diào)整人員配置，合理安排人力資源，提高工作效率。

　　3. 完善內(nèi)部控制體系：建立健全的內(nèi)部控制制度，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審核，提升風(fēng)險防范意識。

　　4. 加強合規(guī)管理：加強對各項業(yè)務(wù)操作的合規(guī)培訓(xùn)，明確合規(guī)責(zé)任，加強對違規(guī)行為的監(jiān)管和處罰。

　　經(jīng)過一段時間的整改措施實施，企業(yè)取得了明顯的效果：

　　1. 資金管理得到了規(guī)范，資金流失得到有效遏制，資金使用更加明確透明。

　　2. 人力資源配置得到優(yōu)化，工作效率得到提升，人力資源利用率大幅提高。

　　3. 內(nèi)部控制體系得到完善，企業(yè)內(nèi)部管理更加規(guī)范化，風(fēng)險防范意識得到提升。

　　4. 合規(guī)管理方面取得顯著成效，關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作得到規(guī)范，合規(guī)風(fēng)險大幅降低。

　　審計報告整改報告范文所展示的案例表明，整改報告在企業(yè)內(nèi)部管理中具有重要的作用。首先，整改報告能夠幫助企業(yè)明確問題所在，并制定出切實可行的整改方案，有利于企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范化和提升經(jīng)營效率。其次，整改報告也具有對外溝通的作用，能夠向外部股東、合作伙伴、監(jiān)管部門等證明企業(yè)對發(fā)現(xiàn)的問題有著積極的'應(yīng)對態(tài)度，保護(hù)了企業(yè)的聲譽和信譽。最后，整改報告也是企業(yè)自身管理水平和執(zhí)行能力的一次檢驗，能夠幫助企業(yè)不斷總結(jié)經(jīng)驗，完善內(nèi)部管理制度，提升整體競爭力。

　　綜上所述，審計報告整改報告范文所展示的案例以及整改報告的重要性都表明，企業(yè)在審計后編寫整改報告是十分必要的。企業(yè)應(yīng)該充分重視審計工作帶來的問題，積極制定整改方案，并將整改情況及時向各方公開，不斷提升企業(yè)的內(nèi)部管理水平。只有如此，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

　　審計整改報告范文 篇12

　　20xx年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

　　市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

　　二、強化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

　　1、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

　　2、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的'工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

　　3、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

　　4、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

　　5、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。

　　6、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9x萬元，較上年增長近5倍。

　　三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

　　為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

　　一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

　　三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

　　審計整改報告范文 篇13

　　在全面貫徹落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利實施，我校嚴(yán)格按照國家、省財政部門及教育部門的要求，推動農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強教育專項資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機制改革的有關(guān)規(guī)定開支保障經(jīng)費，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，做到多方理財、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強有力的物質(zhì)保障。各項工作扎實推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實到位，措施得力，得到社會各界及學(xué)生家長的好評。為進(jìn)一步增強我校公用經(jīng)費使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會對義務(wù)教育保障經(jīng)費進(jìn)行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報告如下：

　　一、健全機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)

　　學(xué)校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的指示，進(jìn)一步認(rèn)識到農(nóng)村義務(wù)教育保障機制是黨和國家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機制改革的順利推進(jìn)。

　　二、廣泛宣傳，暢通渠道

　　一是認(rèn)真開好了教職工會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策。二是各班主任及時向所有學(xué)生和家長進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長和社會了解義務(wù)教育的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補公示欄，讓學(xué)生、家長清楚享受兩免一補的情況，對學(xué)校義務(wù)教育保障機制的各項經(jīng)費使用予以監(jiān)督。

　　三、自糾自查情況

　　1、我校對“兩免一補”政策的落實情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實教育經(jīng)費發(fā)放政策和規(guī)定，全面實施“兩免一補”政策，嚴(yán)禁“一邊免費，一邊收費”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對家庭經(jīng)濟困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補助。在此項工作中，本學(xué)期教材屬全部免費，對于貧困生生活補助，按各年級享受數(shù)與各年級在校學(xué)生數(shù)的.比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對象，并公示7天后再造冊發(fā)放，使此政策真正落到了實處。

　　2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開支保障經(jīng)費的支出；對保障經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，實行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會議上公開財務(wù)的收支情況。

　　3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書資料實行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。

　　4、學(xué)校按上級要求，按期組織教師培訓(xùn)并對培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。

　　三、存在的問題及整改措施

　　我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開支，保證學(xué)校各項工作的正常運轉(zhuǎn)，但部分教師對保障機制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費。

　　審計整改報告范文 篇14

主任、各位副主任，各位委員：

　　受縣政府委托，現(xiàn)將xx年度縣本級財政審計中所發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況報告如下，請予審議。

　　一、關(guān)于縣本級預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況

　　關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細(xì)化問題�？h政府辦公室印發(fā)了《xx縣財政預(yù)算多部門聯(lián)審辦法》，建立財政預(yù)算多部門聯(lián)審機制，協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門對涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項目及相關(guān)事項進(jìn)行審核、論證，提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平。縣財政部門不斷加強項目預(yù)算編制管理，依托部門預(yù)算編制軟件，對預(yù)算項目實行滾動管理，建立滾動預(yù)算項目庫，協(xié)調(diào)多部門加大對立項依據(jù)、經(jīng)濟效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績效等方面的審核力度，力求納入部門預(yù)算的項目可執(zhí)行、有績效。積極推行專家公開評審、人大參與式預(yù)算審查制度，xx年部門預(yù)算編制中，累計核減項目支出預(yù)算8479萬元，項目預(yù)算安排的合理性、準(zhǔn)確性逐年提升。

　　關(guān)于社�；�金預(yù)算編制不夠完整問題。xx年，縣財政部門在政府性基金年初預(yù)算中，安排了9600萬元被征地農(nóng)民保障金，已按照《xx縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險實施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標(biāo)準(zhǔn)以及縣國土資源管理部門核定的xx年度國有土地出讓和劃撥畝數(shù)，足額將7523萬元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專戶。從20xx年起，縣財政將嚴(yán)格按照社會保險基金預(yù)算編制要求以及審計意見，將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險基金收支完整納入社會保險基金預(yù)算。

　　關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問題

　　1.少計部分一般公共預(yù)算收入問題。xx年2月6日，縣財政局根據(jù)《財政部關(guān)于加強從土地出讓收益中計提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定，已將少計提的教育資金xx萬元、農(nóng)田水利建設(shè)資金xx萬元全部計提到位，并繳入國庫。

　　2.部分國有土地出讓收入未及時足額征繳入庫問題�？h國土資源部門、財政部門已分別于xx年1月6日、xx年4月29日，將國有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車設(shè)備有限公司、安徽強晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬元，足額征繳入庫。

　　3.預(yù)算執(zhí)行序時進(jìn)度落后問題。縣財政部門先后印發(fā)了《xx縣關(guān)于進(jìn)一步加快財政預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《xx縣預(yù)算支出進(jìn)度考核辦法》，實行項目支出計劃管理，逐月通報縣直各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，針對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的部門，縣財政部門積極上門會商，督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡化預(yù)算資金下達(dá)流程，年初部門預(yù)算資金，凡已明確到具體項目的，均一次性下達(dá)至各部門國庫集中支付平臺。預(yù)算執(zhí)行中，對上級財政追加的轉(zhuǎn)移支付，縣財政部門積極會商相關(guān)單位，結(jié)合本級預(yù)算安排情況，提出資金分配方案并報縣政府批準(zhǔn)后，在10個工作日內(nèi)下達(dá)至相關(guān)單位，努力提高財政資金到位率。

　　4.部分項目資金存在閑置現(xiàn)象問題�？h財政部門認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》以及省、市相關(guān)文件精神，不斷加大財力統(tǒng)籌力度，建立健全盤活財政存量資金長效機制。截至目前，審計報告中所列的閑置資金累計已清理消化xx萬元，清理消化率%，其中，已撥付項目資金xx萬元，清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬元，統(tǒng)籌納入xx年部門預(yù)算資金140萬元。審計報告中提及的社保專戶財政專項資金結(jié)余2962萬元，已全部清理消化完畢，其中，按項目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬元，清理收回存量資金357萬元。

　　關(guān)于稅收征管方面存在問題

　　1.稅款征繳不及時問題�？h地稅局已于xx年4月將xx萬元契稅入庫。

　　2.逾期上繳待解稅款問題�？h地稅局已于xx年1月將待解稅金1798萬元繳入縣金庫。

　　3、欠繳稅款中高風(fēng)險欠繳比重較大問題�？h地稅局對欠繳稅款的納稅人按季度進(jìn)行欠稅公告，下發(fā)通知進(jìn)行催報催繳及責(zé)令限期繳納，并按規(guī)定對部分欠繳稅款的納稅人采取強制執(zhí)行措施，目前累計追繳欠稅2150萬元。

　　關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問題

　　1.存量資金清理不到位問題�？h財政局已于xx年4月13日將總預(yù)算會計核算的存量資金2613萬元繳回國庫。

　　2.財政往來資金清理不到位問題。關(guān)于總預(yù)算會計應(yīng)收債權(quán)1100萬元長期未清理問題。該問題是歷史遺留問題，擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶預(yù)收墻改基金1990萬元未及時清理問題。應(yīng)繳國庫308萬元已全部繳入國庫，應(yīng)退繳單位622萬元已辦理返退資金128萬元，未查驗結(jié)算資金1060萬元已辦理結(jié)算8萬元，剩余應(yīng)退資金及未查驗結(jié)算資金，將根據(jù)財政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神，全部作為政府性基金收入繳入國庫。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶中，核算縣國土資源局土地項目往來結(jié)算資金長期未清理問題�？h國土資源部門已召開相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專題會議，待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來款核對清楚后，再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

　　二、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況

　　關(guān)于部門預(yù)算編制方面問題。縣水務(wù)局已經(jīng)按照審計意見，在20xx年部門預(yù)算編制過程中，嚴(yán)格按照《20xx年政府收支分類科目》進(jìn)行編制，力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，對基本支出和項目支出已全部予以細(xì)化，嚴(yán)格按財政預(yù)算科目進(jìn)行支付。白龍鎮(zhèn)在xx年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中，已經(jīng)細(xì)化具體用途，主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費支持。石塘鎮(zhèn)在xx年預(yù)算編制中，已嚴(yán)格按照財政部門的要求實行全口徑預(yù)算，按照功能分類和經(jīng)濟性質(zhì)分類進(jìn)行細(xì)化，并在預(yù)算調(diào)整時，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn)，強化預(yù)算約束力。

　　關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問題的整改情況

　　1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問題。根據(jù)省物價局、財政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活，以及社會應(yīng)急搶險取用水的，暫緩征收水資源費”的規(guī)定，xx年暫緩對我縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費。xx年預(yù)算水資源費收入370萬元，截至11月9日已征收萬元，征收率為%，預(yù)計12月上旬，水務(wù)局將全面完成xx年水資源費征收任務(wù)。

　　2.部分單位非稅收入上繳不及時問題�？h畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場，已于xx年1月將300萬元承包費全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)xx年1月收取國有資產(chǎn)租賃款39萬元，已于xx年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)xx年處置孫集小學(xué)校舍收入萬元，已于xx年9月7日已繳入縣非稅。

　　3.部門項目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問題。xx年，縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高，主要因為財政預(yù)算、決算口徑不一致�？h畜牧水產(chǎn)局加強了xx年預(yù)算收支管理，與財政部門統(tǒng)一決算口徑，同時根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，嚴(yán)格預(yù)算項目執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

　　4.小型水利改造項目，部分工程量未完成、資金撥付不及時問題�？h水務(wù)局已和縣財政局組織對小型水利工程改造提升工程的驗收，加快資金撥付。截至目前，xx年度小型水利工程改造提升項目資金已撥付萬元，下剩萬元，待八斗、楊店、xx3鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目完成審計后，將于xx年12月20日之前完成撥付；xx年度項目資金已撥付4305萬元，撥付率100%。小型水利改造項目管護(hù)資已撥付萬元，下剩資金待剩余7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護(hù)方案完成編報和批復(fù)后，預(yù)計將于在xx年12月20日之前撥付到位。

　　5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理，影響財政資金的使用效率問題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項目資金合計結(jié)余990萬元，目前對已完工的項目，正在組織驗收和審計，根據(jù)審計結(jié)果，及時清算和撥付工程款，剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對xx年立項的長王新農(nóng)村建設(shè)項目工程，以及xx年至xx年間白龍居委會、南張村、王塘村等土地置換項目資金進(jìn)行清理，督促相關(guān)企業(yè)辦理審計決算，盡快撥付資金�？h財政部門對長期掛賬的部分資金進(jìn)行全面清理，并予以收回。

　　6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會公開問題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開上，將xx的行政處罰案件重新公開，今后將按規(guī)定及時公開行政處罰決定等信息。

　　7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場違規(guī)開設(shè)銀行賬戶問題。2個銀行賬戶已于今年6月份撤銷。

　　8．縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問題�？h中醫(yī)院已于xx年1月份，將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬元還清。

　　三、關(guān)于政府投資問題的.整改情況

　　關(guān)于政府專項資金項目使用程序不規(guī)范問題。縣環(huán)保局已按規(guī)定邀請了縣財政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對環(huán)保專項資金項目的驗收，完善相關(guān)資料；縣水務(wù)局xx年至xx年10個已竣工水利基建項目，目前已完成7個項目的決算審計，另外3個項目竣工財務(wù)決算正在編制中。

　　關(guān)于部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定問題�？h水務(wù)局xx年12月份制定了《xx縣水務(wù)局財務(wù)內(nèi)部控制制度》，已嚴(yán)格按照縣政府印發(fā)的采購目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，實行政府集中采購。石塘鎮(zhèn)制定出臺了《石塘鎮(zhèn)集中采購管理辦法》，對貨物、工程、服務(wù)類集中采購進(jìn)行了明確的規(guī)定，未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺了《白龍鎮(zhèn)加強政府集中采購管理辦法》，規(guī)定集中采購目錄，嚴(yán)格執(zhí)行制度，對未執(zhí)行規(guī)定的采購項目，一律不得報銷。

　　主任、各位副主任，各位委員，我們將認(rèn)真貫徹縣人大常委會關(guān)于加強審計整改的決定，自覺接受縣人大常委會的監(jiān)督。堅持深化財政改革，堅持問題導(dǎo)向，完善管理制度，努力提升全縣依法行政的能力和財政管理水平。

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