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      離職員工期權(quán)五種處理方式

      時間:2021-02-03 17:30:11 企業(yè)管理 我要投稿

      離職員工期權(quán)五種處理方式

        創(chuàng)業(yè)公司與離職員工的股權(quán)/期權(quán)處理不好鬧出糾紛的事常有發(fā)生,今天在這里小編整理了一些方法建議給大家,希望對大家有幫助。

      離職員工期權(quán)五種處理方式

        1、創(chuàng)業(yè)公司股權(quán)期權(quán)激勵的背景

        我們知道,創(chuàng)業(yè)公司為了讓核心員工能夠跟公司利益綁定;同時也是因為創(chuàng)業(yè)初期現(xiàn)金流比較緊張,很難開出大公司的高薪,會比較傾向于用股權(quán)/期權(quán)來激勵員工。

        股權(quán)/期權(quán)激勵的出發(fā)點是很美好的:只要你伴隨公司成長,那么最終會得到高額的回報。

        但是我們知道,真實世界往往總是會偏離美好的預期。

        如果核心員工選擇在公司股權(quán)/期權(quán)能夠在市場上兌現(xiàn)之前離開(例如上市前),常常會導致雙方進入一個尷尬的境地。

        公司方面會覺得員工不能“從一而終”,“背叛”公司,還想繼續(xù)持有公司股票,或者高價贖回。且不說對其他留下來的員工不公平,一般創(chuàng)業(yè)公司也沒那么多現(xiàn)金可以拿來兌現(xiàn)。

        員工覺得我這么多年給公司貢獻,但是公司發(fā)展可能并不像當初承諾的那么快,現(xiàn)在要離開了,股權(quán)/期權(quán)還不給兌現(xiàn),那這么多年低薪/超時工作都喂狗了?

        聽起來貌似陷入了死循環(huán),沒有任何可用的解決方案。

        事實真的如此嗎?

        2、創(chuàng)業(yè)公司股權(quán)/期權(quán)的來源

        我們來看一下創(chuàng)業(yè)公司股權(quán)/期權(quán)的來源。

        一般來說,股權(quán)的授予要有等價物,一家公司的股權(quán)可以簡單的分為“出資購買股權(quán)”和“無形資產(chǎn)置換股權(quán)”兩種,那么核心員工的股權(quán)/期權(quán)屬于哪種呢?

        其實是兩種的.混合:核心員工加盟創(chuàng)業(yè)公司往往會在薪水上比原先的市場價格有一個較大的讓步,例如原先年薪五十萬的,可能在創(chuàng)業(yè)公司只能拿到年薪二十萬,那么這每年差額的三十萬就應該等同于對公司的出資,只是由于稅務的問題,一般不會先發(fā)到員工手上,然后再認繳進公司賬戶。但這也確確實實是真金白銀的出資,應該受到法律保護。

        (CEO們,覺得員工股權(quán)是你送給他們的想法大錯特錯了!)

        相對來說,一般員工股權(quán)/期權(quán)的授予,都會要求連續(xù)工作3/4/5年以上,那么累計的薪水差額不會是一個小數(shù)目,考慮到加盟的早期公司估值還比較低,這部分期權(quán)/股權(quán)占的長期激勵比重也不會太小。

        第二部分則是核心員工加盟的時候帶來了額外的資源:例如專利、核心技術(shù)、市場資源、客戶資源等等,這些無形資產(chǎn)雖然不是現(xiàn)金,但也是創(chuàng)業(yè)公司急需的,這部分資源的估值一般會和核心員工的KPI考核指標掛鉤,例如按期發(fā)布產(chǎn)品、市場推廣、完成銷售額等等。

        綜上,如果一個核心員工已經(jīng)按照股權(quán)/期權(quán)協(xié)議為公司工作了一定年限,實際上他已經(jīng)完成了投資行為,那么這個時候離職應該如何處理呢?

        3、離職股權(quán)/期權(quán)的處理

        常見的選項主要是以下幾種:

        1. 徹底剝奪;

        2. 按照凈資產(chǎn)回購;

        3. 按照折算出來的原始出資回購;

        4. 按照市場公允價格(折現(xiàn))回購;

        5. 繼續(xù)保留;

        大家可能發(fā)現(xiàn)了,從上往下可能對離職核心員工越來越有利。

        實際操作中應該如何選擇呢?我們一個一個分析:

        1. 徹底剝奪股權(quán)/期權(quán)一般是針對因為有重大過錯/過失而離職的員工,屬于懲罰性措施,在期權(quán)/股權(quán)協(xié)議中一般都有詳細描述:包括且不僅限于泄漏公司機密、盜竊公司資產(chǎn)、因為工作失誤或者故意給公司帶來重大損失等等,這也就是我們常說的“凈身出戶”。

        2. 凈資產(chǎn)價格回購大概也就比徹底剝奪沒強太多,創(chuàng)業(yè)公司的凈資產(chǎn)是遠遠低于市場價格的,甚至有些比原始出資都低(因為持續(xù)虧損),這種一般是針對離職后存在重大利益沖突(比如跳槽去競爭對手,或者自己創(chuàng)業(yè)做競爭業(yè)務)或者在職時嚴重不能履行職務要求的員工。

        3. 按照折算出來的原始投資回購:這個已經(jīng)屬于較為公平的方案了,相當于把本金都還了,投資收益就放棄了。本金可以按照之前說的期望薪水和實際薪水的差額,以及對額外資源的估值來計算。這種方法適用于“平淡分手,相忘江湖”的一般核心員工。

        4. 以市場公允價格(折現(xiàn))回購,這個就比較折中了,在公司上市前,市場公允價格一般可以用上一輪融資的價格加上一個折現(xiàn)率計算(因為融資一般都是增資,增資的估值要比買老股高),例如上一輪融資后的估值為一千萬人民幣,那么公允價格可以按照800萬計算。這種方法適用于“分手還是朋友”的核心員工,屬于皆大歡喜。

        5. 繼續(xù)保留股票:如果公司覺得雖然核心員工離職,但仍然對公司有較大的幫助,并且核心員工也承諾離職后還會繼續(xù)向公司提供幫助和資源,那么可以把核心員工的員工股權(quán)/期權(quán)轉(zhuǎn)化為一般投資人的股權(quán)(期權(quán)可能需要出錢認購或者折現(xiàn)一部分)這種方式比較適用于重要的核心員工、離職后還能持續(xù)對公司有貢獻、或者公司處于重大資本動作(如上市)前夕不希望發(fā)生股權(quán)變更/糾紛的情況。

        上述五種方式是理想狀況,實際操作時可以采用折中或者多種方式綜合,比如價格介于2-3之間,或者部分股權(quán)保留,部分按照特定價格兌現(xiàn)。有些法律或者其他障礙也可以采用變通的方式,例如代持、股轉(zhuǎn)債等等。

        然而現(xiàn)實生活中大多數(shù)創(chuàng)業(yè)公司的股權(quán)期權(quán)協(xié)議,退出方案往往還是采用第一第二種,這其中有律師/法務部門草擬合同時更加偏向公司一方(畢竟是公司付錢),也有創(chuàng)始人舍不得股權(quán)期權(quán)現(xiàn)金的心理,或者創(chuàng)業(yè)者對創(chuàng)業(yè)道路上所謂“背叛”的痛恨。但是我想提醒各位創(chuàng)業(yè)者的是:

        離職員工的管理不僅僅是做給離職員工、同時也是做給還留在公司的其他員工和尚未入職的潛在員工看的。所謂兔死狐悲、唇亡齒寒,除非是受益者,否則員工間有再多的矛盾,也不會對公司管理者剝奪員工合法正當權(quán)益的事情叫好,希望各位創(chuàng)業(yè)者在考慮類似問題的時候能夠多想想。

        注釋:

        股權(quán)和期權(quán)在本質(zhì)上還是有差別的,期權(quán)相當于是尚未支付本金的股權(quán),也是可以放棄的,因此在具體操作時,由于股權(quán)和期權(quán)的性質(zhì)不同,會導致操作方法略有差異,但本文所述的原則并無不同。

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