會(huì)計(jì)科目設(shè)置的探討
會(huì)計(jì)科目設(shè)置中“輔助核算”設(shè)置應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題。
1.輔助核算中“客戶(hù)往來(lái)”和“供應(yīng)商往來(lái)”兩項(xiàng)易設(shè)置顛倒，應(yīng)收賬款設(shè)置的是客戶(hù)往來(lái)，應(yīng)付賬款設(shè)置的是供應(yīng)商往來(lái)。
若設(shè)置錯(cuò)誤，一般在填制憑證時(shí)才會(huì)被發(fā)現(xiàn)。在填制憑證時(shí)遇到應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款需要選擇相應(yīng)的輔助核算信息時(shí)，發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款的輔助信息為供應(yīng)商，應(yīng)付賬款的輔助信息為客戶(hù)，此時(shí)就需要修改會(huì)計(jì)科目的輔助核算信息。
修改輔助核算信息就需要先行刪除期初余額的.輔助明細(xì)及其往來(lái)明細(xì)，然后再進(jìn)行修改。
2.輔助核算和期初余額錄入的關(guān)系。設(shè)有輔助核算的會(huì)計(jì)科目在錄入期初余額時(shí)需要雙擊進(jìn)行輔助和往來(lái)明細(xì)資料的錄入。
如果會(huì)計(jì)科目已經(jīng)錄入期初余額，后來(lái)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有設(shè)置輔助核算或者輔助核算設(shè)置錯(cuò)誤，在修改好輔助核算錄入期初余額后，發(fā)現(xiàn)余額表里的數(shù)字變成了輸入數(shù)字的2倍，原因是在修改會(huì)計(jì)科目的輔助核算之前沒(méi)有先行刪除已錄的期初余額。
可是錯(cuò)誤已經(jīng)出現(xiàn)且很隱蔽，那么它的修改方法為：
第一步，刪除期初余額輔助及其明細(xì)信息;
第二步，取消輔助核算信息;
第三步，刪除期初余額表中設(shè)置輔助核算之前的數(shù)字;
第四步，設(shè)置輔助核算信息，重新錄入輔助及其往來(lái)明細(xì)信息。
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