湖南科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償管理暫行辦法解讀2016
為發(fā)揮財政資金杠桿作用，引導(dǎo)銀行信貸支持轉(zhuǎn)化科技成果、運用知識產(chǎn)權(quán)的科技型中小微企業(yè)，加速科技成果(知識產(chǎn)權(quán))資本化、產(chǎn)業(yè)化，2016年10月21日，省科技廳、省財政廳印發(fā)《湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償管理暫行辦法》(湘科〔2016〕77號)(以下簡稱暫行辦法)，現(xiàn)解讀如下。
一、《暫行辦法》出臺的背景和必要性是什么?
2015年12月4日，科技部、財政部聯(lián)合發(fā)布了《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險補償管理暫行辦法》(國科發(fā)資〔2015〕417號)，旨在按照“政府引導(dǎo)、共同支持、風(fēng)險分擔(dān)、適當(dāng)補償”的原則，對合作銀行發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款進行風(fēng)險補償，著力解決銀行在發(fā)放中小微科技企業(yè)貸款方面動力不足問題，提高科技企業(yè)申貸獲得率。
為創(chuàng)新省本級財政科技投入方式，爭取國家相關(guān)資金支持，與國家政策形成協(xié)同、聯(lián)動、互補效應(yīng)，共同引導(dǎo)推動銀行信貸支持我省科技成果轉(zhuǎn)化，有效解決科技創(chuàng)新資金供給不足問題，非常有必要按照國家要求、比照國家模式建立我省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償機制。2016年，省科技廳、省財政廳經(jīng)過深入調(diào)研，在廣泛征求有關(guān)省直廳局、中央在湘機構(gòu)、國家高新區(qū)管委會、市州科技局、科研機構(gòu)、科技人員等各方面意見和建議基礎(chǔ)上，制定了《湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償管理暫行辦法》。
二、《暫行辦法》出臺的重要意義是什么?
首先，這是深入貫徹落實黨的十八屆歷次全會精神，深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，加強供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的重要舉措。通過引導(dǎo)銀行信貸支持轉(zhuǎn)化科技成果、運用知識產(chǎn)權(quán)的科技型中小微企業(yè)，加速科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化，促進科技企業(yè)做大、做優(yōu)、做強，提高全要素生產(chǎn)率，加快培育形成我省經(jīng)濟發(fā)展的新增長點，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展新舊動力轉(zhuǎn)換。
其次，這是適應(yīng)深化財稅體制改革要求，創(chuàng)新財政科技投入方式的新舉措。貸款風(fēng)險補償機制是一種間接的財政科技投入方式，銀行自主確定貸款項目，政府則根據(jù)實施科技成果轉(zhuǎn)化的效果給予銀行一定的風(fēng)險補償，從而間接地支持企業(yè)科技創(chuàng)新。此種投入方式，使銀行發(fā)現(xiàn)市場價值、控制市場風(fēng)險的優(yōu)勢和政府政策引導(dǎo)功能有機結(jié)合，并發(fā)揮財政資金杠桿效應(yīng)，放大金融資本支持科技創(chuàng)新規(guī)模。
第三，這是促進科技和金融結(jié)合，改善科技型中小微企業(yè)融資環(huán)境的重要手段。目前，銀行貸款依然是我省企業(yè)融資的主渠道，但是銀行對科技型中小微企業(yè)的貸款普遍持更為謹慎的態(tài)度，通過貸款風(fēng)險補償方式，引導(dǎo)銀行加大對科技型小微企業(yè)的信貸支持力度，將進一步緩解企業(yè)的“融資難、融資貴”問題。
三、《暫行辦法》的主要特色是什么?
《暫行辦法》既貫徹了國家政策，又體現(xiàn)了我省特色。
一是采用國家科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償模式，以銀行為貸款風(fēng)險補償對象，遵循國家對科技成果轉(zhuǎn)化貸款認定原則，并將省科技成果轉(zhuǎn)化項目庫內(nèi)項目納入銀行貸款支持標(biāo)的。
二是實現(xiàn)與國家政策協(xié)同聯(lián)動和互補�！稌盒修k法》明確對國家級合作銀行進行配套補償，形成與國家政策聯(lián)動疊加;明確我省通過招標(biāo)自主確定一批專注于中小微企業(yè)服務(wù)的銀行，與國家招標(biāo)的大型全國性銀行形成貸款產(chǎn)品和服務(wù)互補。
三是采取差異化的補償標(biāo)準，突出支持重點。根據(jù)銀行支持企業(yè)的類型和貸款產(chǎn)品種類，對銀行給予不同標(biāo)準的風(fēng)險補償。對于科技企業(yè)，根據(jù)中型、小型、微型規(guī)模劃分分別按1%、2%、3%的.比率核定補償;對年銷售額3億元以下的國家認定的高新技術(shù)企業(yè)全部按3%的比率核定補償;對于發(fā)放知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、信用貸款等貸款產(chǎn)品的，按4%的比率核定補償。
四是強化管理監(jiān)督。明確貸款風(fēng)險補償工作具體事務(wù)由受托管理機構(gòu)承擔(dān)，賦予市州科技局、國家級高新區(qū)和財政局初審確認貸款補償項目的職責(zé)，建立“市州-受托管理機構(gòu)-科技廳、財政廳”三級審核、審批機制，設(shè)置貸款風(fēng)險補償工作的績效考核和獎懲機制。
四、納入風(fēng)險補償?shù)目萍汲晒D(zhuǎn)化貸款應(yīng)符合哪些條件?
向年銷售額3億元以下的在我省注冊的科技型中小微企業(yè)發(fā)放用于科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的貸款;貸款期限為1年期(含1年)以上;科技成果已納入國家或湖南省科技成果轉(zhuǎn)化項目庫管理。
省科技廳負責(zé)建設(shè)并維護湖南省科技成果轉(zhuǎn)化項目庫，做好與國家科技成果轉(zhuǎn)化項目庫銜接，并依托省科技成果轉(zhuǎn)化項目庫建立科技型企業(yè)融資需求庫，為合作銀行開展科技成果轉(zhuǎn)化貸款提供支撐。合作銀行應(yīng)明確科技成果轉(zhuǎn)化貸款的具體條件、標(biāo)準和程序等，并在省科技廳、省財政廳及合作銀行等網(wǎng)站上公布，根據(jù)公布的科技成果轉(zhuǎn)化貸款實施條件和要求，自主審貸。
五、《暫行辦法》對合作銀行有哪些要求?
合作銀行的分類。包括國家級合作銀行和省級合作銀行：國家級合作銀行是指科技部、財政部招標(biāo)確定的合作銀行駐湘分支機構(gòu)，可直接作為湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償?shù)暮献縻y行。省級合作銀行是指我省在國家級合作銀行之外，基本比照國家招標(biāo)要求自主招標(biāo)確定的開展湖南省科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償?shù)暮献縻y行。
合作銀行的條件。國家級合作銀行應(yīng)具備的條件詳見《國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險補償管理暫行辦法》(國科發(fā)資〔2015〕417號)。省級合作銀行應(yīng)在湖南省境內(nèi)注冊，具有開展人民幣貸款業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機構(gòu);自身實力較強，服務(wù)網(wǎng)點較多，擁有科技貸款專營機構(gòu)的優(yōu)先。銀行對于所設(shè)科技貸款專營機構(gòu)一般應(yīng)實行專門的科技信貸準入標(biāo)準、信貸審批機制、風(fēng)險控制政策、獨立考核獎勵機制和業(yè)務(wù)協(xié)同政策，對科技型中小微企業(yè)有較高的不良貸款風(fēng)險容忍度;資產(chǎn)狀況良好，管理機制完善，具有較強的風(fēng)險控制能力和較好的經(jīng)營業(yè)績，無重大違規(guī)違法行為。
對合作銀行的要求。合作銀行應(yīng)明確科技成果轉(zhuǎn)化貸款的具體條件、標(biāo)準和程序等，并在省科技廳、省財政廳及合作銀行等網(wǎng)站上公布。合作銀行自主開展盡職調(diào)查，對于符合條件的貸款，應(yīng)在綜合評審、合理定價、風(fēng)險可控的條件下積極支持，降低貸款成本，提高貸款效率，不得附加其他不合理條件和收費。
績效評價。省科技廳、省財政廳委托受托管理機構(gòu)對合作銀行開展的科技成果轉(zhuǎn)化貸款增長、服務(wù)能力、科技金融專業(yè)團隊建設(shè)等情況進行績效評估，根據(jù)評估結(jié)果提出績效獎勵并續(xù)約、續(xù)約、經(jīng)整改后續(xù)約、不續(xù)約和取消合作資格的建議。
六、科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償涉及哪些管理主體?各個管理主體的職責(zé)是什么?
科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償工作涉及到的管理主體包括省科技廳和省財政廳、受托管理機構(gòu)以及市州科技部門、國家級高新區(qū)管委會。各自職責(zé)如下：
1、省科技廳和省財政廳負責(zé)制定科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償?shù)恼卟⒔M織實施。
2、受托管理機構(gòu)受省科技廳和省財政廳委托，負責(zé)科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償日常管理工作，包括：建立健全適應(yīng)科技成果轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險補償管理和工作需要的人員隊伍、內(nèi)部組織機構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制機制等;承辦我省與國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金聯(lián)合實施貸款風(fēng)險補償相關(guān)工作;按規(guī)定程序擇優(yōu)確定合作銀行，面向社會公告，報省科技廳、省財政廳批準后，與合作銀行簽訂貸款風(fēng)險補償合作協(xié)議;受理、審核、確認合作銀行的貸款風(fēng)險補償申請，擬定年度貸款風(fēng)險補償方案;對合作銀行實施科技成果轉(zhuǎn)化貸款開展績效評價，根據(jù)評價結(jié)果提出調(diào)整建議;向省科技廳、省財政廳報告年度貸款風(fēng)險補償實施情況，并開展數(shù)據(jù)分析研究等;省科技廳、省財政廳賦予的其他職責(zé)。
3、市州科技部門、國家級高新區(qū)管委會的職責(zé)是，會同同級財政部門對符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項目進行確認。市州科技部門、國家級高新區(qū)管委會應(yīng)對銀行報送的貸款項目的真實性、貸款企業(yè)類型和科研誠信情況、貸款使用與成果轉(zhuǎn)化的關(guān)聯(lián)性以及是否符合《暫行辦法》第十條的有關(guān)規(guī)定等內(nèi)容進行初審，對經(jīng)審查并推薦的項目資料的真實性、合法性、合規(guī)性負責(zé)，并會同同級財政部門將初審確認結(jié)果及時反饋合作銀行各有關(guān)分支機構(gòu)，同時報送受托管理機構(gòu)。
七、開展貸款風(fēng)險補償?shù)牧鞒淌鞘裁?
1、申請程序。
(1)合作銀行組織下屬分支機構(gòu)，將符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項目進行整理，分別向貸款企業(yè)注冊地市州科技部門或國家級高新區(qū)管委會報送。
(2)市州科技部門、國家級高新區(qū)管委會會同同級財政部門對符合科技成果轉(zhuǎn)化貸款條件的項目進行確認，并將初審確認結(jié)果及時反饋合作銀行各有關(guān)分支機構(gòu)，同時報送受托管理機構(gòu)。
(3)合作銀行應(yīng)匯總、審核下屬分支機構(gòu)經(jīng)初審確認的科技成果轉(zhuǎn)化貸款項目情況，向受托管理機構(gòu)提交貸款風(fēng)險補償申請。
(4)受托管理機構(gòu)根據(jù)市州科技部門、國家級高新區(qū)管委會會同同級財政部門報送的科技成果轉(zhuǎn)化貸款項目情況，對合作銀行的貸款風(fēng)險補償申請進行審核，擬定省級貸款風(fēng)險補償方案，提交省科技廳。
(5)省科技廳對貸款風(fēng)險補償方案進行合規(guī)性審查，會同省財政廳確定資金分配方案并按要求進行公示。經(jīng)公示無異議的項目，由省財政廳會同省科技廳按照確定的資金分配方案下達資金。資金撥付采取年初預(yù)撥、年底清算的辦法執(zhí)行。
2、風(fēng)險補償金額確定。
對國家級合作銀行的風(fēng)險補償額的核定方法：
(一)發(fā)放的貸款獲得國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險補償?shù)模纯萍疾�、財政部確定的年度風(fēng)險補償額的一定比例核定配套補償額，具體補償方案另行制定。
(二)發(fā)放的貸款雖不屬于國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金貸款風(fēng)險補償范疇，但符合《暫行辦法》風(fēng)險補償條件的，參照對省級合作銀行年度風(fēng)險補償額核定。
對省級合作銀行年度風(fēng)險補償額的分類核定辦法：
(一)發(fā)放給中型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的1%核定。
(二)發(fā)放給小型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的2%核定。
(三)發(fā)放給微型科技型中小微企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的3%核定。
(四)發(fā)放給國家認定的高新技術(shù)企業(yè)的，按不超過當(dāng)年實際發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款額的3%核定。
(五)發(fā)放的科技成果轉(zhuǎn)化貸款屬于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、股權(quán)質(zhì)押貸款、信用貸款等貸款產(chǎn)品的，按不超過當(dāng)年實際發(fā)放的該類貸款額的4%核定。
對同一貸款適用如上兩種以上補貼標(biāo)準的，按照最高標(biāo)準核定最終補償額度。
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