【熱門(mén)】財(cái)務(wù)自查報(bào)告
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，寫(xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意內(nèi)容的完整。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫(xiě)才合適呢？以下是小編精心整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
根據(jù)《XX市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照《XX市審計(jì)局開(kāi)展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的'行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
為貫徹東莞市教育局《東教計(jì)〔20xx〕17號(hào)關(guān)于開(kāi)展民辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》精神，我園立即對(duì)上財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真的專(zhuān)項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公處，配有財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員具會(huì)計(jì)證并有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，有二十年會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，積極參加上級(jí)財(cái)政部門(mén)組織的財(cái)務(wù)管理及相關(guān)法律知識(shí)的'培訓(xùn)，能按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
4、財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)幼兒園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、自行提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，幼兒園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余�！�
所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，以《東教計(jì)〔20xx〕17號(hào)關(guān)于開(kāi)展民辦學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》為依據(jù)進(jìn)行全面自檢自查，通過(guò)自檢自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要更細(xì)致的規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，扎扎實(shí)實(shí)的開(kāi)展幼兒園的財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
一、財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告的概念
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告，是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門(mén)寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的一種方式。
二、時(shí)務(wù)檢查自查報(bào)告的結(jié)構(gòu)與寫(xiě)作
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
�。ㄒ唬�(biāo)題。一般包括介詞、事由和文種三要素。
（二）主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱(chēng)。
�。ㄈ┱摹Ｕ牟糠滞ǔＳ幸暮椭魑膬刹糠�。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財(cái)務(wù)檢查自查的組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的'工作態(tài)度及方式方法等，并引入主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。檢查的內(nèi)容一般應(yīng)涉及財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況，費(fèi)用開(kāi)支情況以及銀行信用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況、執(zhí)行各項(xiàng)政策情況、資金使用效果等。
這部分內(nèi)容在具體寫(xiě)作過(guò)程中，可根據(jù)檢查的要求及本單位的實(shí)際情況，對(duì)上述內(nèi)容有所選擇、有所側(cè)重。表述上要求簡(jiǎn)明、客觀，報(bào)告內(nèi)容要實(shí)事求是，不允許有意夸大、縮小，更不允許對(duì)查出的間題有所隱瞞和粉飾。
�。ㄋ模┞淇�。即在報(bào)告末尾應(yīng)寫(xiě)明報(bào)告單位的全稱(chēng)和寫(xiě)作日期，并應(yīng)加蓋公章。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則；在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性；依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效；在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法，公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用；當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專(zhuān)用票據(jù)。人民法庭直接代收的'訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門(mén)在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專(zhuān)人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新；票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷(xiāo)票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷(xiāo)票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費(fèi)專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)資金上，都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
xx鎮(zhèn)XX年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，[xxxxx]年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3--5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、
財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)[xxxxx]年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級(jí)[xxxxx]年度總收入[xxxxx]元，總支出[xxxxx]元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶(hù)欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。(二)公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的.結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。(三)登記入賬。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)[xxxxx]萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶(hù)所欠的稅費(fèi);債務(wù)[xxxxx]萬(wàn)元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
學(xué)校財(cái)務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項(xiàng)非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規(guī)、合法，將有限的經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理。因此，我校歷來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理都非常嚴(yán)格，力爭(zhēng)在財(cái)務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏，將財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展中，做了大量的工作，根據(jù)沁教文【20xx】63號(hào)文件的安排，5月3日-5月12日對(duì)我校財(cái)務(wù)管理進(jìn)行自查，現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)我校各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的.真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì)計(jì)未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，財(cái)務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對(duì)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴(yán)格按上級(jí)主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財(cái)務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財(cái)務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財(cái)務(wù)工作做得更好。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，我校專(zhuān)門(mén)成立了天津八中工會(huì)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專(zhuān)門(mén)人員對(duì)我校工會(huì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了自查�，F(xiàn)做一匯報(bào)：
一、基本情況：
我校工會(huì)經(jīng)費(fèi)一直是獨(dú)立開(kāi)戶(hù)、獨(dú)立管理，接受工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會(huì)總收入295063.6元，總支出147754.52元，會(huì)費(fèi)收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理經(jīng)費(fèi)
一年來(lái)，工會(huì)認(rèn)真落實(shí)工會(huì)財(cái)務(wù)政策，嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和工作實(shí)際，健全完善了工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購(gòu)置、驗(yàn)收、管理和使用制度、賬簿登記、及財(cái)會(huì)人員崗位責(zé)任制度，使工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強(qiáng)監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)行政會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)，全體會(huì)通報(bào)。以接受教工監(jiān)督，聽(tīng)取教工意見(jiàn)，做到了民主理財(cái)，公開(kāi)透明。
三、統(tǒng)籌兼顧，合理使用經(jīng)費(fèi)
工會(huì)按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護(hù)教工權(quán)益上，用到關(guān)心教工生活、開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)上，切實(shí)為教工辦好事、辦實(shí)事。保證工作重點(diǎn)，保證建設(shè)職工之家、工會(huì)干部培訓(xùn)等活動(dòng)的費(fèi)用。保證重大活動(dòng)，教工運(yùn)動(dòng)會(huì)、教師節(jié)等各項(xiàng)重大慶�；顒�(dòng)、外出參觀等重大事項(xiàng)都專(zhuān)門(mén)列出費(fèi)用，保證了重大活動(dòng)的正常開(kāi)展。保證送溫暖工程，工會(huì)建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。在實(shí)際操作中，嚴(yán)格程序，手續(xù)完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會(huì)無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。一年來(lái)，工會(huì)財(cái)務(wù)工作取得了較好的.成績(jī)，保證了工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，但從整體運(yùn)作來(lái)看，仍有不足的地方：一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況，針對(duì)這些問(wèn)題，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定整改措施，及時(shí)糾正，在今后的工作中切實(shí)加以解決。
三、今后的努力方向：
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《工會(huì)法》，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，為工會(huì)工作的順利開(kāi)展提供可靠的物質(zhì)保證。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行，對(duì)需要進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目要辦理相關(guān)申報(bào)審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中，要與計(jì)劃開(kāi)展的活動(dòng)相結(jié)合，更合理地安排好經(jīng)費(fèi)。
(二)、積極參加上級(jí)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)工作的培訓(xùn)活動(dòng)，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
3月26日在衛(wèi)生局召開(kāi)了院長(zhǎng)會(huì)議，會(huì)后院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我院的財(cái)務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求，對(duì)我院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報(bào)告如下：
1、財(cái)務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫(kù)。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報(bào)銷(xiāo)款。公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)用于對(duì)公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購(gòu)置。
3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒(méi)有入賬，故備用金沒(méi)有日清月結(jié)。
4、藥品的`購(gòu)進(jìn)管理做到往來(lái)賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目相符。
5、國(guó)定資產(chǎn)賬目相符，購(gòu)置設(shè)備先申請(qǐng)后入賬，再入固定資產(chǎn)賬。
6、負(fù)責(zé)情況：由于拉動(dòng)內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負(fù)債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jī)冬F(xiàn)。
9、支出情況:有的月份存在超支情況。
整改措施：對(duì)于以上情況我院要做的
1、 杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，
對(duì)于支出的單據(jù)財(cái)務(wù)人員拒收。
2、及時(shí)把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報(bào)，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
20xx年12月15日，后山鎮(zhèn)坪花學(xué)校召開(kāi)全體教師會(huì)，對(duì)我校幼兒園本年度財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查自糾。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，我校20xx年度，嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。
1、我校公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師、家長(zhǎng)及社會(huì)的'監(jiān)督；
2、我校統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的票據(jù)；
3、我校不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
二、坪花學(xué)校20xx年度收費(fèi)情況如下：
每學(xué)期收生活費(fèi)每生352元（按就餐88天計(jì)算），保教費(fèi)240元（按每月60元計(jì)算），合計(jì)592元每人，秋季學(xué)期每生代收保險(xiǎn)費(fèi)50元，其他未收任何費(fèi)，并且對(duì)困難學(xué)生還進(jìn)行了保教費(fèi)的減免。
二、學(xué)校嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支管理。
本年度收支情況：春季學(xué)期共收幼兒學(xué)生保教費(fèi)5040元，學(xué)生就餐費(fèi)7392元；秋季學(xué)期共收幼兒學(xué)生保教費(fèi)3360元，學(xué)生就餐費(fèi)4928元，代收保險(xiǎn)費(fèi)1250元。學(xué)校嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，所有收費(fèi)除了代收1250元保險(xiǎn)費(fèi)外全部存入專(zhuān)用賬號(hào)。但是我校幼兒園因?yàn)閷儆诟綄賹W(xué)前班，所有經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與學(xué)校共用無(wú)分割，包括幼兒就餐費(fèi)用也與營(yíng)養(yǎng)午餐經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一使用，所以無(wú)法查閱學(xué)前經(jīng)費(fèi)結(jié)余數(shù)。
總之，20xx年度我校遵照縣物價(jià)局、教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度開(kāi)支，確保學(xué)校幼兒教學(xué)正常運(yùn)行。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)(主社xx個(gè))，信用代辦點(diǎn)xx個(gè);在冊(cè)正式職工xx人，非正式職工xx人，其中代辦員xx人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%;其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1xx萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計(jì)xx萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶(hù)中列支xx萬(wàn)元。其中xx萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，xx萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，xx萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶(hù)，戶(hù)名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xx萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xx萬(wàn)元，至月日該賬戶(hù)現(xiàn)余xx萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷(xiāo)戶(hù)，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的`廣告費(fèi)xx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額xx萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)xx萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xx萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1xx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬xx萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xx萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xx萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提xx萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息xx萬(wàn)元。年年末余額為xx萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元，年末余額xx萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支xx萬(wàn)元。全轄共支xx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xx萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)xx萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xx萬(wàn)元。
一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元。如信用社xx萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;
二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。
三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xx萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xx萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xx萬(wàn)元、牌樓信用社xx萬(wàn)元，分水信用社xx萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶(hù)紅字金額xx萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xx萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶(hù)中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xx萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶(hù)歸屬不準(zhǔn)。
一是在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)xx萬(wàn)元;
二是在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶(hù)座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)xx萬(wàn)元;
三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬(wàn)元;
四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xx萬(wàn)元;
五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);
六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬(wàn)元。
二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有xx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年我聯(lián)社賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為xx萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)xx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬(wàn)元，職工住房公積金多提xx萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為xx萬(wàn)元：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為xx萬(wàn)元，扣除33x%所得稅xx萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬(wàn)元，實(shí)提5xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。
一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。
二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xx萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增xx萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。
三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款xx萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為x%，超過(guò)重信聯(lián)[xx]212號(hào)文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶(hù)學(xué)校，于年月日借款xx萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶(hù)年月日與社簽訂xx萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xx萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放xx萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶(hù)公司于年月日借款xx萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶(hù)公司年月日借款xx萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本xx萬(wàn)元，先后貸款xx萬(wàn)元，其中年月日貸款xx萬(wàn)元，該戶(hù)貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款xx萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆xx萬(wàn)元(于年月日到期，該戶(hù)共欠信用社貸款xx萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)我聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆xx萬(wàn)元大額貸款和展期筆xx萬(wàn)元貸款逐戶(hù)逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5xx萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢(xún)文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶(hù)元，其中個(gè)人戶(hù)元、企業(yè)戶(hù)元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xx萬(wàn)元、四季度調(diào)賬xx萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬(wàn)元，上報(bào)審批xx萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了xx萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶(hù)評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xx萬(wàn)元中有xx萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆xx萬(wàn)元(其中xx萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
為深入貫徹云南省總工會(huì)第十一屆二次全委會(huì)確定的 全省工會(huì) 20xx年度總體思路，落實(shí)打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ) 的`工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會(huì)云工［20xx］23 號(hào)及云獄電［20xx］128 號(hào)文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相 關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報(bào)告如下：
一、對(duì)20xx 年1月1日至20xx年12月31 日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會(huì)計(jì)憑證賬簿主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政 劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資 科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 核實(shí) 20xx 年度工人工資總額為 1613053.00 元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi) 為32261.06 元實(shí)際撥入數(shù)為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為 66763.73 元，實(shí)際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96 元。20xx年度工人工資總 額為 1676199.xuexikuai.99元實(shí)際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87 元實(shí)際撥入數(shù) 82554.34元，20xx年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66 元，此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在20xx年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、 工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送溫暖款、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù) 收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作總結(jié)，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
一、加強(qiáng)制度建設(shè)
根據(jù)市、縣總工會(huì)要求，完善了各類(lèi)規(guī)章制度，從“經(jīng)費(fèi)收繳”、“經(jīng)審工作”“管理制度”三大類(lèi)制定了詳實(shí)的規(guī)章制度，包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算制度》、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用審批制度》等，并打印裝訂成冊(cè)，歸類(lèi)存檔，同時(shí)將部分制度上墻，并嚴(yán)格制度，照章辦事，使工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)有了一個(gè)大的飛躍。
二、加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理
近年來(lái)，我們把財(cái)務(wù)工作重心放在進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)基層工會(huì)財(cái)務(wù)的指導(dǎo)服務(wù)工作。主要做了以下幾點(diǎn)：一是通過(guò)定期下基層，指導(dǎo)基層工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行規(guī)范化建設(shè)，并對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)配備了微機(jī)，召開(kāi)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)工會(huì)專(zhuān)職副主席工作會(huì)議，對(duì)規(guī)范化建設(shè)做出了部署，鄉(xiāng)鎮(zhèn)都做好基礎(chǔ)會(huì)計(jì)規(guī)范達(dá)標(biāo)驗(yàn)收工作。二是組織縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員參加省總工會(huì)財(cái)務(wù)部舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高了工會(huì)財(cái)務(wù)人員管理水平。三是做好縣工會(huì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)檔案管理工作，從憑證的裝訂、賬本的管理及使用，各類(lèi)憑證、賬簿的歸檔都從嚴(yán)要求、規(guī)范管理，做到裝訂那要求，保存按規(guī)范，使用按制度，是財(cái)務(wù)工作做到了制度化、規(guī)范化。四是設(shè)施配備逐步到位，為更好地開(kāi)展工作打下了基礎(chǔ)。
三、加大幫扶中心建設(shè)力度
籌集資金繼續(xù)為企業(yè)、職工辦實(shí)事，把“職工有困難找工會(huì)”、“農(nóng)民工有困難、要維權(quán)找工會(huì)”進(jìn)一步落到實(shí)處。一是在資金非常緊張的情況下，我們多方籌措資金，積極為職工、農(nóng)民爭(zhēng)取的合法權(quán)益和利益保障。二是堅(jiān)持以預(yù)算管理為中心，執(zhí)行零基預(yù)算。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)決算目標(biāo)，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，確保把更多的經(jīng)費(fèi)用于安排在維護(hù)職工權(quán)益、開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)和為職工辦實(shí)事方面。經(jīng)費(fèi)開(kāi)支基本按照全年預(yù)算核定數(shù)執(zhí)行，同時(shí)，我們?cè)陂_(kāi)展和諧企業(yè)創(chuàng)建、完善職工之家等工會(huì)業(yè)務(wù)工作方面增加了經(jīng)費(fèi)支出。
四、加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳力度
隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和工會(huì)組建工作力度的加大，為工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入的持續(xù)增長(zhǎng)提供了有利條件，同時(shí)又對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作提出了新的要求。一是加強(qiáng)調(diào)研，重點(diǎn)分析工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳的增
長(zhǎng)點(diǎn)，探索和推進(jìn)非公企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳的新途徑、新方法。二是加強(qiáng)企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作，有效防止工會(huì)經(jīng)費(fèi)的流失。三是加強(qiáng)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳的檢查力度，促進(jìn)一些漏繳，少交經(jīng)費(fèi)的單位及時(shí)補(bǔ)繳，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳行為。基本保持了工會(huì)經(jīng)費(fèi)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)。四是繼續(xù)推動(dòng)地稅部門(mén)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)、財(cái)政直接劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的進(jìn)一步落實(shí)，確保完成縣總工會(huì)下達(dá)的.工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳任務(wù)。
五、加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理
注重把好工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用關(guān)，堅(jiān)持面向基層，為職工群眾服務(wù)，重點(diǎn)用于基層單位開(kāi)展職工教育活動(dòng)、提高職工綜合素質(zhì)和職工困難補(bǔ)助。在經(jīng)費(fèi)使用上堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)下的“一支筆”審批，杜絕亂支和浪費(fèi)現(xiàn)象，自覺(jué)接受上級(jí)工會(huì)和本級(jí)工會(huì)經(jīng)審會(huì)的監(jiān)督檢查。
六、做好日常工作
一是完成了市縣兩級(jí)主管部門(mén)對(duì)我單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)工作、配合縣對(duì)我單位小金庫(kù)清查清理工作，通過(guò)檢查，我單位財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，無(wú)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象；二是對(duì)我單位行政事業(yè)單位人員公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、薪級(jí)工資進(jìn)行了調(diào)整，整個(gè)工作準(zhǔn)確無(wú)誤，按質(zhì)按量完成任務(wù)；三是積極參加縣工會(huì)組織的政治學(xué)習(xí)；四是搞好單位衛(wèi)生清掃等工作。一是廣開(kāi)財(cái)源，繼續(xù)做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳工作，力爭(zhēng)在20ｘｘ年的基礎(chǔ)上有一個(gè)大的飛躍；二是管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在廣開(kāi)財(cái)源的基礎(chǔ)上，厲行節(jié)約，加大幫扶、維權(quán)項(xiàng)目的支出，將有限的資金服務(wù)于職工，服務(wù)與群眾。三是繼續(xù)完善工會(huì)財(cái)務(wù)制度規(guī)范化建設(shè)，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)配套工作；四是努力開(kāi)展工作，完成省、市總財(cái)務(wù)部交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[XX]21號(hào))文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查�，F(xiàn)報(bào)告于下：
1、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長(zhǎng)李友才任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)徐學(xué)鋒為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會(huì)組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。
2、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。
3、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中，沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。
4、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)庫(kù)集中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。
5、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。
6、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
7、我校六年級(jí)，九年級(jí)畢業(yè)班收取的照相費(fèi)，畢業(yè)證工本費(fèi);一年級(jí)建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊(cè)工本費(fèi)，都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過(guò)班會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示，將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。
8、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
9、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。
10、建議
�、倌壳拔倚Ｘ�(cái)務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級(jí)單位，能給財(cái)會(huì)人員少定點(diǎn)工作量，使相關(guān)人員有一定時(shí)間來(lái)做好財(cái)務(wù)工作。
�、谶M(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定�，F(xiàn)將康樂(lè)幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有兼職財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的'管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xx元�？傊В簒x元。結(jié)余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xx元。總支：xx元。結(jié)余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價(jià)局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成優(yōu)秀的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿(mǎn)意的幼兒園。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
為了進(jìn)一步加強(qiáng)南寧八菱科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在公司運(yùn)行中的重要作用，保證公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露財(cái)務(wù)信息，按中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣西監(jiān)管局《關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查自糾活動(dòng)的通知》(桂證監(jiān)字【20xx】13號(hào))的文件精神，公司組織財(cái)務(wù)部與審計(jì)部對(duì)本公司的財(cái)務(wù)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查自糾活動(dòng)，現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建立情況
1、公司建立了《人事管理制度》、《財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位說(shuō)明書(shū)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位說(shuō)明書(shū)》、《出納員崗位說(shuō)明書(shū)》，規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的崗位條件，公司嚴(yán)格按照制度選聘各級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)部人員均取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，能夠勝任崗位。
2、為滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要，公司注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，不斷建立和完善會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
財(cái)務(wù)部每年都會(huì)定期組織相關(guān)會(huì)計(jì)人員參加會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn)，以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時(shí)，公司還邀請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中碰到的困難點(diǎn)和新問(wèn)題進(jìn)行分析和講解，提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。
3、公司財(cái)務(wù)部能夠及時(shí)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會(huì)計(jì)處理，并獨(dú)立編制合并報(bào)表和報(bào)表附注。公司上市以來(lái)，財(cái)務(wù)部編制了公司20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年第一季度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表附注、20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計(jì)，財(cái)務(wù)部編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表能夠按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了公司的財(cái)務(wù)狀況以及報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員能夠勝任崗位工作需求，但對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足，一方面是在公司上市后，隨著新業(yè)務(wù)的增加，不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，缺乏新業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn);另一方面，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)比較深?yuàn)W，實(shí)務(wù)中的會(huì)計(jì)處理存在一定的理解和把握難度。
二、財(cái)務(wù)總監(jiān)的履職情況
1、公司尚未建立《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。為進(jìn)一步明確公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任職條件、崗位職責(zé)、權(quán)限范圍及績(jī)效考核，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，公司計(jì)劃于20xx年11月前制訂《財(cái)務(wù)總監(jiān)任職管理辦法》。
2、公司現(xiàn)任的`財(cái)務(wù)總監(jiān)，本科學(xué)歷，已取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證，具備多年企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在負(fù)責(zé)公司的日常會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)管理工作中，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題，并對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)。入職以來(lái)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)勤勉履責(zé)，恪盡職守，不斷完善公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)運(yùn)作系統(tǒng)，確保公司的會(huì)計(jì)處理與財(cái)務(wù)運(yùn)作符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與上市監(jiān)管要求。
三、制度建設(shè)情況
1、為提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施，公司制定了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)崗位職責(zé)》、《財(cái)務(wù)管理工作規(guī)定》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)控制制度》、《產(chǎn)品成本核算辦法》等等一系列內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，涵蓋了貨幣資金、銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、成本與費(fèi)用、存貨、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、籌資管理等各方面。同時(shí)，公司適時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度進(jìn)行更新。
2、依照公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)能確認(rèn)并記錄所有真實(shí)交易，及時(shí)、充分描述交易，并在會(huì)計(jì)報(bào)表和附注中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)和披露，為公司提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息，能夠保證財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確與可靠。
同時(shí)，公司建立了明晰的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算記錄，保證同一事項(xiàng)在不同期間的會(huì)計(jì)處理保持一致。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
在司法廳召開(kāi)監(jiān)管安全通報(bào)會(huì)，監(jiān)獄發(fā)生監(jiān)管安全事故及監(jiān)獄成立安全檢查小組，開(kāi)展安全工作自查自糾活動(dòng)之時(shí)，我財(cái)務(wù)部用心響應(yīng)安全工作的號(hào)召，認(rèn)真學(xué)習(xí)活動(dòng)精神，從監(jiān)內(nèi)發(fā)生的“4、2”事件中吸取教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全工作自查自糾活動(dòng)，強(qiáng)化科內(nèi)全體民警干部的安全防范意識(shí)。
財(cái)務(wù)部認(rèn)真對(duì)待安全工作自查自糾活動(dòng)，組織全科民警干部學(xué)習(xí)此次活動(dòng)精神，以提高科內(nèi)民警對(duì)安全工作重要性的認(rèn)識(shí)，同時(shí)針對(duì)自查自糾資料，結(jié)合財(cái)務(wù)部工作的特點(diǎn)，進(jìn)行自我檢查，以求及時(shí)糾正安全生產(chǎn)工作中的不足及問(wèn)題，并要求全體民警在進(jìn)行自查自糾的同時(shí)對(duì)監(jiān)獄安全工作提出意見(jiàn)和推薦，使自查自糾活動(dòng)落實(shí)到實(shí)處，不流于形式。
在自查自糾活動(dòng)中我們發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的全體民警是一支各項(xiàng)素質(zhì)較高的隊(duì)伍。在隊(duì)伍建設(shè)方面，認(rèn)真執(zhí)行黨的監(jiān)獄工作政策，嚴(yán)格依法執(zhí)法，各崗位上的民警工作事業(yè)心、職責(zé)感強(qiáng)，每位民警各施其職，各盡其能，認(rèn)真遵守工作紀(jì)律和工作規(guī)范，提高單位時(shí)光工作效率，相互配合，相互制約，確保財(cái)務(wù)工作的正常有序，合理公正，保證監(jiān)獄財(cái)產(chǎn)物資及經(jīng)濟(jì)資料的安全，較好的履行了財(cái)務(wù)部門(mén)的各項(xiàng)職能。
安全工作警鐘應(yīng)當(dāng)長(zhǎng)鳴，我們每位民警的安全防范意識(shí)不應(yīng)隨著安全工作自查自糾活動(dòng)的結(jié)束而逐漸減弱，我們就應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)監(jiān)獄安全工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，時(shí)刻持續(xù)清醒的頭腦，從各監(jiān)獄系統(tǒng)及監(jiān)內(nèi)發(fā)生的安全事故中吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，避免僥幸心理，定期開(kāi)展安全工作教育及宣傳，時(shí)刻提醒全體民警安全的重要性，從思想上強(qiáng)化安全意識(shí)；財(cái)務(wù)部雖然不直接從事安全生產(chǎn)工作，但基建辦規(guī)劃設(shè)計(jì)的監(jiān)獄圍墻、禁閉室和會(huì)見(jiàn)樓正在動(dòng)工建造，我們也應(yīng)當(dāng)引起重視，檢查施工現(xiàn)場(chǎng)的安全工作是否到位，以確保施工安全和監(jiān)管安全，為工程的順利完工盡自我的一份職責(zé)。
安全工作涉及到每位民警的`切身利益，我們應(yīng)當(dāng)結(jié)合安全自查活動(dòng)中的民警廉潔自律方面的檢查資料進(jìn)行檢查及互查，切實(shí)充分開(kāi)展安全工作自查自糾活動(dòng)，我們財(cái)務(wù)部也將在原有工作的基礎(chǔ)上以更嚴(yán)格的要求對(duì)待自我的工作，熱愛(ài)自我的工作，使財(cái)務(wù)工作更好的開(kāi)展。
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