(優(yōu)選)銀行業(yè)自查報(bào)告3篇

　　在生活中，報(bào)告有著舉足輕重的地位，不同種類(lèi)的報(bào)告具有不同的用途。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢？下面是小編收集整理的銀行業(yè)自查報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

銀行業(yè)自查報(bào)告1

　　20××年1月，由中國(guó)人民銀行牽頭建設(shè)的全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)（簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人征信系統(tǒng)）正式上線運(yùn)行。經(jīng)過(guò)7年多的建設(shè)，截止20××年底，目前庫(kù)中總?cè)藬?shù)達(dá)8.22億多人，其中有信用記錄的達(dá)2.86億人。自人民銀行個(gè)人征信異議處理子系統(tǒng)上線以來(lái)，山西省受理個(gè)人征信異議達(dá)500筆，辦結(jié)率達(dá)到了100%。

　　隨著個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的日趨完善，信用記錄對(duì)個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響也越來(lái)越大。辦理信用卡、貸款買(mǎi)房買(mǎi)車(chē)，無(wú)一不需要一個(gè)良好的征信記錄。正因?yàn)檎餍庞涗浥c個(gè)人利益息息相關(guān)，伴隨而來(lái)的個(gè)人征信權(quán)益方面的投訴及訴訟也日漸增多。那么個(gè)人在征信活動(dòng)中都有哪些權(quán)益，以及如何維護(hù)這些權(quán)益呢？下面將對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的講解。

　　一、征信活動(dòng)中的個(gè)人權(quán)益

　　案例：太原市民小張?jiān)谵k理信用卡時(shí)遭到了銀行的拒絕，原來(lái)銀行查詢(xún)他的個(gè)人信用報(bào)告后發(fā)現(xiàn)：貸款明細(xì)信息欄目下有一筆3萬(wàn)多元的上海某銀行發(fā)放的助學(xué)貸款，并且此筆貸款有多次逾期記錄，不符合銀行的辦卡條件。小張感到非常冤枉，他從未去過(guò)上海，更別說(shuō)辦理助學(xué)貸款了。于是他來(lái)到人民銀行太原中心支行征信管理部門(mén)申訴，工作人員為小張查詢(xún)了信用報(bào)告后，在個(gè)人征信異議處理子系統(tǒng)中給小張進(jìn)行了異議登記，上海某銀行在看到轉(zhuǎn)來(lái)的異議申請(qǐng)后通過(guò)核查發(fā)現(xiàn)，是由于上報(bào)數(shù)據(jù)出錯(cuò)導(dǎo)致貸款展示在小張名下，小張確實(shí)沒(méi)有在該行辦理過(guò)助學(xué)貸款。于是該銀行在10個(gè)工作日內(nèi)刪除了錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)，小張信用報(bào)告上的問(wèn)題得到了解決，順利辦到了信用卡。通過(guò)這個(gè)案例我們發(fā)現(xiàn)小張?jiān)谡餍呕顒?dòng)中有以下權(quán)利：

　　一是知情權(quán)。知情權(quán)是對(duì)自己本人信用資料的知情權(quán)。即個(gè)人有權(quán)了解征信機(jī)構(gòu)收集、保有的信用資料的內(nèi)容、性質(zhì)、使用目的和利用者的姓名。當(dāng)自己的就業(yè)、信用申請(qǐng)等被拒絕時(shí)，個(gè)人也有權(quán)知悉被拒絕的理由以及作成信用報(bào)告的機(jī)關(guān)名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式。另外，個(gè)人也有權(quán)直接得到一份自己的信用報(bào)告及其副本。小張?jiān)谵k理信用卡被拒絕后，通過(guò)查詢(xún)信用報(bào)告了解了事情的來(lái)朧去脈，知曉了自己的哪些信息被哪家機(jī)構(gòu)采集了，并得到了一份自己的信用報(bào)告，享有了全部的知情權(quán)。

　　二是同意權(quán)。征信機(jī)構(gòu)收集個(gè)人的信用資料，必須征得個(gè)人的同意，這種同意原則上必須是書(shū)面。個(gè)人的同意表明了個(gè)人與征信機(jī)構(gòu)契約關(guān)系的形成，征信機(jī)構(gòu)必須公正、合理地收集個(gè)人的信用資料。征信機(jī)構(gòu)收集、提供該信用資料的目的也必須征得個(gè)人的同意，如果個(gè)人不予同意，征信機(jī)構(gòu)則要明確告知不予同意的后果。同時(shí)商業(yè)銀行在查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告也需要本人書(shū)面授權(quán)。比如在申辦信用卡時(shí)，信用卡申領(lǐng)表上已明確告知會(huì)將信用卡相關(guān)信息報(bào)送至個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)且發(fā)卡銀行會(huì)對(duì)客戶(hù)的個(gè)人信用報(bào)告進(jìn)行查詢(xún)，客戶(hù)簽字就表明已經(jīng)同意授權(quán)。人民銀行《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法》規(guī)定：商業(yè)銀行辦理下列業(yè)務(wù)，可以向個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告：

　�。�1）審核個(gè)人貸款申請(qǐng)的。

　�。�2）審核個(gè)人貸記卡、準(zhǔn)貸記卡申請(qǐng)的。

　　（3）審核個(gè)人作為擔(dān)保人的。

　　（4）對(duì)已發(fā)放的個(gè)人信貸進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的。

　�。�5）受理法人或其他組織的貸款申請(qǐng)或其作為擔(dān)保人，需要查詢(xún)其法定代表人及出資人信用狀況的。除第（4）項(xiàng)規(guī)定之外，商業(yè)銀行查詢(xún)個(gè)人信用報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)取得被查詢(xún)?nèi)说臅?shū)面授權(quán)。書(shū)面授權(quán)可以通過(guò)在貸款、貸記卡、準(zhǔn)貸記卡以及擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)中增加相應(yīng)條款取得。

　　三是異議權(quán)。異議權(quán)是被征集的對(duì)象發(fā)現(xiàn)自己被征集的信息與實(shí)際信息有誤，可以向商業(yè)銀行或人民銀行提出自己的不同意見(jiàn)，維護(hù)個(gè)人正當(dāng)?shù)臋?quán)益，促使征集機(jī)構(gòu)征集信息的真實(shí)、有效。案例中可見(jiàn)小張發(fā)現(xiàn)自己的信用報(bào)告與實(shí)際不符以后，向人民銀行提出了異議申請(qǐng)并最終得到了解決，這就是個(gè)人征信異議權(quán)的集中體現(xiàn)。

　　四是投訴權(quán)。投訴權(quán)是被征集的對(duì)象對(duì)征集機(jī)構(gòu)征集自己的信息發(fā)生泄密或因信息不實(shí)對(duì)自身利益造成損害時(shí)，向有關(guān)機(jī)關(guān)尋求保護(hù)和救濟(jì)的一種行為。案例中如果小張的問(wèn)題一直得不到解決，小張可以到人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的行為進(jìn)行投訴，或者到法院提訟。只有正確使用了投訴權(quán)，才能更好地保護(hù)個(gè)人的正當(dāng)權(quán)益。

　　二、如何更好地保護(hù)個(gè)人征信權(quán)益

　　1.加強(qiáng)征信宣傳，切實(shí)保證個(gè)人知情權(quán)和同意權(quán)。個(gè)人如何知道自己的什么信息被哪家征信機(jī)構(gòu)采集了、哪些人查詢(xún)了自己的信用信息（信用報(bào)告）。目前，個(gè)人僅需憑有效身份證件即可來(lái)人民銀行免費(fèi)查詢(xún)并打印自己的信用報(bào)告。通過(guò)信用報(bào)告就可以全面了解自身的信用狀況。同時(shí)，加大征信宣傳的力度，在個(gè)人辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，即告知客戶(hù)此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)情況將報(bào)送至個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)取得客戶(hù)的書(shū)面同意。

　　2.提高征信服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)個(gè)人征信異議權(quán)和投訴權(quán)。自己的信用報(bào)告是否準(zhǔn)確、信息搞錯(cuò)了怎么辦？通過(guò)小張的案例我們可以看到，對(duì)個(gè)人信用報(bào)告有異議，可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行征信管理部門(mén)進(jìn)行異議登記，人民銀行總行征信中心會(huì)把異議申請(qǐng)轉(zhuǎn)達(dá)給相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生行進(jìn)行核實(shí)處理。如果異議申請(qǐng)屬實(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)生行將按照實(shí)際情況對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行糾改。這里要注意的是，本著誰(shuí)的業(yè)務(wù)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，數(shù)據(jù)糾改的權(quán)力在各大銀行，人民銀行只是負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的匯集、整理和展示，并沒(méi)有權(quán)力修改信用報(bào)告。所以從效率優(yōu)先的角度來(lái)講，對(duì)信用報(bào)告中的某條信息有異議，直接去業(yè)務(wù)發(fā)生行或數(shù)據(jù)報(bào)送行處理更為直接有效，可以省去不少中間環(huán)節(jié)。當(dāng)然，涉及到業(yè)務(wù)發(fā)生行在外地的情況，在居住地的人民銀行進(jìn)行處理，則會(huì)方便得多。如果業(yè)務(wù)發(fā)生行明知數(shù)據(jù)有錯(cuò)而不主動(dòng)進(jìn)行糾改，個(gè)人可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行征信管理部門(mén)投訴�；蛘甙l(fā)現(xiàn)有商業(yè)銀行非法查詢(xún)自己信用報(bào)告的，都可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行投訴。個(gè)人對(duì)異議處理結(jié)果仍不滿(mǎn)意的，或者認(rèn)為個(gè)人信用信息被非法泄露的，也可以通過(guò)司法手段來(lái)進(jìn)行解決。

　　3.明確征信內(nèi)容和信息采集范圍，真正保護(hù)公眾隱私。個(gè)人征信系統(tǒng)中對(duì)于個(gè)人信息的采集主要包括身份信息、信用交易信息、非銀行信息。一些信息比如：信息主體的民族、家庭出身、身體形態(tài)、疾病和病史、收入數(shù)額、存款、不動(dòng)產(chǎn)、納稅數(shù)額等個(gè)人信息應(yīng)有明確規(guī)定不得納入采集范圍；這樣有利于保護(hù)信息主體的多項(xiàng)隱私權(quán)，防范個(gè)別征信機(jī)構(gòu)濫用征信權(quán)力，侵犯公民的合法權(quán)益。

　　三、如何解決個(gè)人行使征信異議權(quán)中的難點(diǎn)問(wèn)題

　　在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)有個(gè)別征信疑難問(wèn)題處理起來(lái)比較復(fù)雜。這里重點(diǎn)講兩種疑難問(wèn)題的解決辦法：間客式交易導(dǎo)致逾期記錄的處理方法和虛假貸款和信用卡及其逾期記錄的處理方法。

　　1.間客式交易又稱(chēng)托盤(pán)式交易，是在20xx年較流行的一種汽車(chē)消費(fèi)貸款方式，即貸款銀行不直接面對(duì)借款人，而是由汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商按月代為收取貸款，再轉(zhuǎn)交貸款銀行。這種信貸方式的弊端在個(gè)人征信系統(tǒng)上線后逐漸暴露了出來(lái)。人民銀行征信管理部門(mén)在日常工作中接到了大量客戶(hù)異議申請(qǐng)，均反映在信用報(bào)告中個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款項(xiàng)目產(chǎn)生了多期逾期還款記錄，甚至有的至今尚未結(jié)清，客戶(hù)均表示早已按月將按揭款交給了汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商，而經(jīng)銷(xiāo)商沒(méi)有按時(shí)還給銀行。其中涉及部分汽車(chē)經(jīng)營(yíng)商已停止經(jīng)營(yíng)，個(gè)別經(jīng)銷(xiāo)商被判刑，很難找到對(duì)客戶(hù)的逾期記錄負(fù)責(zé)的具體人員。此類(lèi)型異議的難點(diǎn)在于銀行稱(chēng)自身無(wú)責(zé)任，沒(méi)有為客戶(hù)修改逾期記錄的依據(jù)。此類(lèi)情況的.解決辦法是：如果客戶(hù)能出具每月按時(shí)還款給經(jīng)銷(xiāo)商的收據(jù)，建議他通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商的方式來(lái)解決問(wèn)題，要求法院認(rèn)定逾期責(zé)任在經(jīng)銷(xiāo)商。業(yè)務(wù)發(fā)生行在有了法院判決后也將有據(jù)可依，刪除逾期記錄就比較順利。如果客戶(hù)不能證明按時(shí)還款給經(jīng)銷(xiāo)商，一般建議其通過(guò)“個(gè)人聲明”的方式來(lái)處理，即在信用報(bào)告中附加上自己的一段話來(lái)解釋逾期的緣由。

　　2.虛假貸款、信用卡，是指在當(dāng)事人不知情的情況下，冒用當(dāng)事人的身份辦理的信貸業(yè)務(wù)。它的存在，會(huì)對(duì)當(dāng)事人的信用狀況造成嚴(yán)重的威脅。當(dāng)事人很可能會(huì)因?yàn)樘摷儋J款額度過(guò)大被銀行以負(fù)債過(guò)高為由拒貸，也可能被虛假貸款和信用卡產(chǎn)生的逾期記錄影響到生活的方方面面。在實(shí)際操作中，多數(shù)虛假貸款、信用卡的認(rèn)定只能依靠業(yè)務(wù)發(fā)生行自身的調(diào)查取證。出于一些錯(cuò)綜復(fù)雜的利益糾葛，調(diào)查結(jié)果往往含糊其詞，或干脆不予承認(rèn)，這種情況下異議申請(qǐng)人想通過(guò)正常的異議處理渠道刪除數(shù)據(jù)是非常困難的。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行征信管理部門(mén)只能盡量督促業(yè)務(wù)發(fā)生行解決問(wèn)題，但若在協(xié)商未果的情況下，我們一般建議客戶(hù)拿起法律武器來(lái)保護(hù)自己的合法權(quán)益，通過(guò)法院的判決來(lái)認(rèn)定貸款和信用卡是否為虛假。如能被法院認(rèn)定為虛假業(yè)務(wù)，信用報(bào)告中相關(guān)記錄的刪除則會(huì)順理成章。

　　總之，個(gè)人征信權(quán)益保護(hù)工作，關(guān)系著消費(fèi)者的切身利益，也關(guān)系著征信體系建設(shè)的成敗�！墩餍艠I(yè)管理?xiàng)l例》即將頒布實(shí)施，一定會(huì)為征信活動(dòng)中的個(gè)人權(quán)益保護(hù)提供堅(jiān)實(shí)的保障，大大促進(jìn)征信體系建設(shè)的進(jìn)程，更好地保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。

銀行業(yè)自查報(bào)告2

　　一、德國(guó)金融統(tǒng)計(jì)工作的基本架構(gòu)

　�。ㄒ唬┱�府統(tǒng)計(jì)部門(mén)的架構(gòu)

　　聯(lián)邦銀行在統(tǒng)計(jì)和金融部門(mén)和對(duì)外部門(mén)的數(shù)據(jù)中發(fā)揮著核心作用。

　　作為國(guó)際貨幣基金組織的成員，德國(guó)聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局嚴(yán)格按照基金組織的標(biāo)準(zhǔn)包括實(shí)際部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、金融部門(mén)、對(duì)外部門(mén)和人口等方面的相關(guān)數(shù)據(jù)。各部門(mén)的統(tǒng)計(jì)及數(shù)據(jù)情況如下：

　　實(shí)際部門(mén)：實(shí)際部門(mén)數(shù)據(jù)的者為聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局。其中，國(guó)民賬戶(hù)按季，生產(chǎn)指數(shù)按月，勞動(dòng)市場(chǎng)（失業(yè)與就業(yè)）按季，勞動(dòng)市場(chǎng)（工資／收入）按月，物價(jià)（消費(fèi)與生產(chǎn)）按月。

　　財(cái)政部門(mén)：財(cái)政部門(mén)數(shù)據(jù)的者為聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局。其中，政府綜合數(shù)據(jù)或公共行業(yè)數(shù)據(jù)按季，中央政府?dāng)?shù)據(jù)按月，中央政府債務(wù)余額按月，中央政府對(duì)外債的擔(dān)保數(shù)據(jù)按月。

　　金融部門(mén)：根據(jù)1998年11月23日通過(guò)的歐盟（EC）No 2533號(hào)和20xx年11月22日通過(guò)的歐盟（EC）No 2433號(hào)法令，德國(guó)金融數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)權(quán)在歐洲中央銀行體系。具體到德國(guó)，就是說(shuō)只有聯(lián)邦銀行才有收集德國(guó)金融行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的權(quán)利。負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)和公布的數(shù)據(jù)包括銀行業(yè)賬戶(hù)分析、中央銀行賬戶(hù)分析、中央政府國(guó)債利率、短期國(guó)庫(kù)券貼現(xiàn)以及股票價(jià)格指數(shù)等。

　　對(duì)外部門(mén)：對(duì)外部門(mén)的數(shù)據(jù)由聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)和信息。所統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容包括國(guó)際收支、國(guó)際儲(chǔ)備與外匯流動(dòng)性、外債數(shù)據(jù)以及匯率等。

　　人口：德國(guó)居民人口數(shù)據(jù)由聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局按季。

　�。ǘ�）德意志聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)所依據(jù)的法律

　　除了上述歐盟（EC）No 2533號(hào)和歐盟（EC）No 2433號(hào)法令之外，相關(guān)的法律還有《德意志聯(lián)邦銀行法》、《銀行法》、《聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)法》以及《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》等。

　　《德意志聯(lián)邦銀行法》第18條規(guī)定：“為了履行其職責(zé)，德意志聯(lián)邦銀行有權(quán)在銀行及所有信貸機(jī)構(gòu)的貨幣體系領(lǐng)域中搜集統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)�！堵�(lián)邦統(tǒng)計(jì)法》第9、15、16條對(duì)此也做了相關(guān)規(guī)定。德意志聯(lián)邦銀行應(yīng)該出于一般應(yīng)用目的而公布統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。有關(guān)個(gè)別人或個(gè)別機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)不能公布�！�

　�。ㄈ�）金融統(tǒng)計(jì)部門(mén)的職責(zé)及與其他政府統(tǒng)計(jì)部門(mén)的關(guān)系

　　德意志聯(lián)邦銀行主要負(fù)責(zé)金融與國(guó)際收支數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計(jì)與。聯(lián)邦銀行擁有健全的數(shù)據(jù)報(bào)告系統(tǒng)，并通過(guò)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)和季節(jié)性調(diào)整統(tǒng)計(jì)報(bào)告等按月銀行統(tǒng)計(jì)、資本市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù)。聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)司的職責(zé)是：收集外部部門(mén)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及與銀行監(jiān)管有關(guān)的數(shù)據(jù)。

　　鑒于聯(lián)邦銀行的獨(dú)立性地位，在金融數(shù)據(jù)的同時(shí)，也會(huì)涉及其他宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，這是聯(lián)邦銀行與聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局之間達(dá)成的“君子協(xié)定”。涵蓋的數(shù)據(jù)主要有三個(gè)部分：1、貨幣數(shù)據(jù)；2、各類(lèi)經(jīng)濟(jì)指數(shù)；3、外貿(mào)數(shù)據(jù)。聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局主要依靠聯(lián)邦銀行獲得金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并與聯(lián)邦銀行同時(shí)公布于眾，但更詳盡的數(shù)據(jù)的和解釋工作主要由聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)�？傮w來(lái)說(shuō)，聯(lián)邦銀行與聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局之間是較友好的合作關(guān)系。

　�。ㄋ模┙鹑诮y(tǒng)計(jì)部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

　　聯(lián)邦銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置分為三級(jí)，即位于法蘭克福的總行，分別位于柏林、杜塞爾多夫、法蘭克福、漢堡、漢諾威、萊比錫、美茵茨、慕尼黑、斯圖加特的9個(gè)聯(lián)邦州立銀行（分行），設(shè)于全國(guó)的47個(gè)支行。

　　聯(lián)邦銀行統(tǒng)計(jì)司下設(shè)4個(gè)處，分別是：銀行與外部股票統(tǒng)計(jì)處，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)處，綜合經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)、資本市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)與年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)庫(kù)處，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)處理及數(shù)學(xué)方法處。由里姆斯培爾格執(zhí)委分管。

　　二、金融統(tǒng)計(jì)的指標(biāo)體系和報(bào)表體系

　　聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)主要包括銀行統(tǒng)計(jì)和外部部門(mén)統(tǒng)計(jì)，即相當(dāng)于中國(guó)人民銀行與國(guó)家外匯管理局這兩部分統(tǒng)計(jì)內(nèi)容。由于聯(lián)邦銀行也承擔(dān)著部分銀行監(jiān)管職能（銀行監(jiān)管主要由專(zhuān)門(mén)的金融監(jiān)管局――BaFin負(fù)責(zé)），所以，聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)也包括出于銀行監(jiān)管目的的統(tǒng)計(jì)，即銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)。銀行統(tǒng)計(jì)和外部部門(mén)統(tǒng)計(jì)是重點(diǎn)。

　�。ㄒ唬┿y行統(tǒng)計(jì)

　　銀行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)和一些補(bǔ)充報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債月報(bào)是主要報(bào)表。月報(bào)的內(nèi)容包括：資產(chǎn)、資產(chǎn)補(bǔ)充數(shù)據(jù)、負(fù)債、負(fù)債補(bǔ)充數(shù)據(jù)。

　　附表包括對(duì)銀行的貸款和預(yù)付款、對(duì)銀行的負(fù)債、對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)的貸款和預(yù)付款、對(duì)其他歐元區(qū)國(guó)家非銀行機(jī)構(gòu)貸款和預(yù)付款的補(bǔ)充報(bào)告、對(duì)國(guó)內(nèi)家庭部門(mén)貸款和預(yù)付款的補(bǔ)充報(bào)告、對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)不包括儲(chǔ)蓄存款的負(fù)債，等等。附表非常多，涵蓋內(nèi)容全面。

　�。ǘ�）對(duì)外部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系

　　聯(lián)邦銀行外部統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系構(gòu)成如下：

　　對(duì)外部門(mén)統(tǒng)計(jì)包括外部交易（支付及收入），非銀行機(jī)構(gòu)與非居民之間的債權(quán)債務(wù)證券以及直接投資證券的統(tǒng)計(jì)。所依據(jù)的法律是外貿(mào)與國(guó)際收支規(guī)定（the Foreign Trade and Payments Regulation，德文縮寫(xiě)為AWV）。

　　對(duì)交易者――個(gè)人、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和公共部門(mén)的統(tǒng)計(jì)使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表Z1、Z4和Z10。統(tǒng)計(jì)報(bào)表Z11至Z15專(zhuān)門(mén)應(yīng)用于金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于海運(yùn)公司來(lái)說(shuō)，盡管有一般統(tǒng)計(jì)規(guī)則的規(guī)定，但如果其業(yè)務(wù)與船運(yùn)有關(guān)，則使用Z8統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

　　“外部交易―概覽”對(duì)于偶爾才會(huì)涉及外部交易的個(gè)人及企業(yè)，提供了最重要的.統(tǒng)計(jì)報(bào)告規(guī)定。如規(guī)定常住地或住址在德國(guó)境內(nèi)的自然人和法人，超過(guò)12500歐元的支付必須報(bào)告等。

　�。ㄈ�）銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系

　　聯(lián)邦銀行的銀行監(jiān)管報(bào)表體系內(nèi)容包括：

　　1、自有資金報(bào)告（原則I）；2、流動(dòng)性報(bào)告（原則II）；3、非貿(mào)易賬戶(hù)機(jī)構(gòu)的貿(mào)易賬戶(hù)報(bào)告；4、超過(guò)150萬(wàn)歐元的大額貸款報(bào)告；5、月度總收入報(bào)告；6、建筑信貸協(xié)會(huì)提供的特別信息報(bào)告；7、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)月度收入報(bào)告；8、符合報(bào)表規(guī)則的報(bào)告；9、符合審計(jì)報(bào)告規(guī)則第68條的數(shù)據(jù)一覽報(bào)告。

　�。ㄋ模┙鹑诮y(tǒng)計(jì)對(duì)象的分類(lèi)

　　聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)中把社會(huì)部門(mén)共分為銀行、企業(yè)及家庭、政府三個(gè)部門(mén)。銀行分為兩部分：德意志聯(lián)邦銀行、銀行（除去德意志聯(lián)邦銀行以外）；企業(yè)及家庭下面分為三部分：企業(yè)（包括商業(yè)企業(yè)）、家庭、非盈利機(jī)構(gòu)（不包括商業(yè)組織）；政府下面分為兩部分：中央、聯(lián)邦州、地方政府和特別基金，強(qiáng)制社會(huì)保障機(jī)構(gòu)等。

　　三、數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制、評(píng)估與數(shù)據(jù)披露

　　由于全面使用電子報(bào)表體系，所以，報(bào)表內(nèi)設(shè)的平衡關(guān)系可以避免一部分差錯(cuò)。此外，如果聯(lián)邦銀行認(rèn)為某項(xiàng)數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，則請(qǐng)報(bào)送單位專(zhuān)門(mén)做出解釋。

　　聯(lián)邦銀行是國(guó)際貨幣基金組織特別數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（SDDS）的成員國(guó)，其數(shù)據(jù)較為公開(kāi)，大部分?jǐn)?shù)據(jù)都可以在網(wǎng)站上下載。 聯(lián)邦銀行數(shù)據(jù)公布頻度為：按季公布外債數(shù)據(jù)；按月公布銀行業(yè)賬戶(hù)分析、中央銀行賬戶(hù)分析、國(guó)際收支、國(guó)際儲(chǔ)備與外匯流動(dòng)性；按日公布中央政府國(guó)債利率，隨時(shí)公布短期國(guó)庫(kù)券貼現(xiàn)率（在競(jìng)價(jià)時(shí)）、股票價(jià)格指數(shù)（主要是CDAX price index、The CDAX、DAX price index和The DAX等四個(gè)指數(shù)，由法蘭克福證券交易所提供）；每年公布兩次國(guó)際投資頭寸（六月底和十二月底）；匯率的公布頻度為：歐元兌28種外國(guó)貨幣的匯率，按日公布；同業(yè)市場(chǎng)上歐元兌美元匯率，每半小時(shí)公布193個(gè)國(guó)家貨幣兌美元和歐元的匯率。

　　四、信息共享

　　聯(lián)邦銀行依據(jù)相關(guān)的法律與相應(yīng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享。如聯(lián)邦銀行承擔(dān)部分銀行監(jiān)管職能（由分行承擔(dān)），在《銀行法》第7條第4款就規(guī)定：聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與德意志聯(lián)邦銀行要互相允許對(duì)方為了執(zhí)行該法律所賦予的職責(zé)而自動(dòng)進(jìn)入自己的數(shù)據(jù)庫(kù)。當(dāng)然都要遵守《聯(lián)邦數(shù)據(jù)保護(hù)法》。聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)每從德意志聯(lián)邦銀行數(shù)據(jù)庫(kù)檢索10次個(gè)人數(shù)據(jù)，聯(lián)邦銀行就會(huì)紀(jì)錄時(shí)間、細(xì)節(jié)等，以便能夠確認(rèn)數(shù)據(jù)檢索以及檢索者身份。聯(lián)邦金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和聯(lián)邦銀行還可以建立聯(lián)合數(shù)據(jù)文件。

　　五、對(duì)中國(guó)人民銀行的啟示

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究、調(diào)查研究等職能可以分開(kāi)，統(tǒng)計(jì)部門(mén)專(zhuān)司統(tǒng)計(jì)工作

　　人民銀行一直是將統(tǒng)計(jì)與調(diào)研放到一個(gè)部門(mén)，部門(mén)的名稱(chēng)是調(diào)查統(tǒng)計(jì)司（處、科）。這樣做的好處是便于調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門(mén)根據(jù)數(shù)據(jù)獲取便利來(lái)進(jìn)行研究，弊端是分散該部門(mén)注意力，可能會(huì)將注意力放在研究上，而在統(tǒng)計(jì)框架、方法、技術(shù)等方面研究較少。歐央行、德央行及其他歐洲國(guó)家的普遍做法也是將統(tǒng)計(jì)部與研究部分開(kāi)，這兩個(gè)部都是很大的部。統(tǒng)計(jì)部專(zhuān)司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)事務(wù)，將統(tǒng)計(jì)工作向縱深發(fā)展。如德央行統(tǒng)計(jì)部設(shè)有專(zhuān)門(mén)的模型處，職責(zé)是研究、設(shè)計(jì)符合自身情況的模型。

　　(二）技術(shù)先進(jìn)，各機(jī)構(gòu)直接向聯(lián)邦銀行總行報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

　　德意志聯(lián)邦銀行采用的聯(lián)邦銀行超級(jí)網(wǎng)技術(shù)其實(shí)就是網(wǎng)上直報(bào)。統(tǒng)計(jì)網(wǎng)上直報(bào)是指統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)，建立與統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)的直接連接，向統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表。實(shí)施統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)網(wǎng)上直報(bào)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)采集模式由逐級(jí)上報(bào)、層層匯總的傳統(tǒng)方式向網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下在線采集方式的轉(zhuǎn)變，是統(tǒng)計(jì)制度方法改革的必然趨勢(shì)，也是加快統(tǒng)計(jì)信息化工程建設(shè)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)無(wú)紙化和現(xiàn)代化的重要內(nèi)容。

　　（三）對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的開(kāi)發(fā)利用程度高

　　德意志聯(lián)邦銀行的統(tǒng)計(jì)月報(bào)厚達(dá)150－200頁(yè)，除了列出統(tǒng)計(jì)報(bào)表外，重點(diǎn)是對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，同時(shí)兼有專(zhuān)欄情況介紹，還有重大專(zhuān)題報(bào)告，如針對(duì)外部統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)的與中國(guó)雙邊貿(mào)易額大大增加的事實(shí)，附上了專(zhuān)門(mén)研究中國(guó)與德國(guó)貿(mào)易情況的專(zhuān)題報(bào)告，等等。

　�。ㄋ模┙y(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)透明度高，數(shù)據(jù)及時(shí)、全面

　　德央行、歐央行、歐洲統(tǒng)計(jì)局等機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的透明程度非常高，數(shù)據(jù)非常全面，而且分類(lèi)細(xì)致、合理。我國(guó)與德國(guó)在這方面有差距的原因，主要是德國(guó)已經(jīng)加入了國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的數(shù)據(jù)公布特別標(biāo)準(zhǔn)（Special Data Dissemination Stan-dard， SDDS），而我國(guó)20××年4月19日加入的只是IMF的數(shù)據(jù)公布通用系統(tǒng)（General Data Dissemina-tion System， GDDS）。

　　GDDS是IMF為統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)不夠健全的成員國(guó)制定的一套數(shù)據(jù)公布的規(guī)范，SDDS則主要針對(duì)工業(yè)國(guó)家和新興工業(yè)化國(guó)家。根據(jù)IMF的有關(guān)條款，是否加入GDDS或SDDS，成員國(guó)可以自主選擇，IMF沒(méi)有硬性規(guī)定，但是加入與不加入實(shí)際上是衡量一個(gè)國(guó)家統(tǒng)計(jì)國(guó)際化的標(biāo)尺，也是一個(gè)國(guó)家在提供經(jīng)濟(jì)、金融統(tǒng)計(jì)時(shí)，在公開(kāi)性和透明度等方面對(duì)國(guó)際社會(huì)的承諾。

　�。ㄎ澹┙y(tǒng)計(jì)執(zhí)法嚴(yán)格，統(tǒng)計(jì)法權(quán)威性高

　　德國(guó)的統(tǒng)計(jì)執(zhí)法非常嚴(yán)格，對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法的處罰力度很大。如聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局定期向一些單位寄送調(diào)查問(wèn)卷等，在問(wèn)卷上就專(zhuān)門(mén)聲明根據(jù)統(tǒng)計(jì)法，你單位有義務(wù)填寫(xiě)該問(wèn)卷，否則會(huì)如何懲罰等，很少有單位不配合調(diào)查的。這也是提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的重要保證之一。

銀行業(yè)自查報(bào)告3

　　一、研究方法

　　1.調(diào)查方式

　　我國(guó)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)相比，電子化的程度較高，幾乎都建立了自己的網(wǎng)站。筆者通過(guò)對(duì)各商業(yè)銀行網(wǎng)站的考察，來(lái)了解其會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露的情況。其他網(wǎng)站也有某些銀行的會(huì)計(jì)信息，比如許多提供上市公司資訊的網(wǎng)站有已上市的四家銀行的信息。筆者排除了這些因素，因?yàn)檫@些是銀行本身無(wú)法控制的，缺乏可比性，而且不容易統(tǒng)計(jì)和對(duì)照。

　　2.銀行選取

　　英國(guó)的國(guó)際金融界權(quán)威雜志《銀行家》公布的20xx年世界1000家大銀行的排名中，有我國(guó)的14家銀行。筆者選取了這14家銀行，并加上我國(guó)目前僅有的4家上市銀行中沒(méi)有入選的深圳發(fā)展銀行，共15家作為考察的對(duì)象，它們應(yīng)該代表了我國(guó)商業(yè)銀行的主流。

　　3.調(diào)查項(xiàng)目

　　各銀行網(wǎng)站是否提供財(cái)務(wù)報(bào)告、首頁(yè)是否能直接鏈接財(cái)務(wù)報(bào)告、提供了幾年的財(cái)務(wù)報(bào)告、是否提供英文財(cái)務(wù)報(bào)告、是否提供審計(jì)報(bào)告、是否提供完整財(cái)務(wù)報(bào)告的下載等。筆者希望能夠通過(guò)對(duì)這些特征的考察，來(lái)展現(xiàn)目前我國(guó)銀行業(yè)網(wǎng)上會(huì)計(jì)信息披露的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題。

　　4.調(diào)查時(shí)間

　　筆者在20××年6月對(duì)于這15家銀行的網(wǎng)站進(jìn)行了調(diào)查，所取得的資料以20××年6月30日的情況為準(zhǔn)，也希望以此來(lái)增加數(shù)據(jù)的可比性。

　　二、調(diào)查結(jié)果

　　本次調(diào)查結(jié)果見(jiàn)下頁(yè)表。

　　三、主要結(jié)論

　　1.大多數(shù)銀行主動(dòng)提供了財(cái)務(wù)報(bào)告。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果中可以看出，15家銀行有14家提供了或簡(jiǎn)或詳?shù)呢?cái)務(wù)報(bào)告。而且，只有上市的四家銀行是根據(jù)證監(jiān)會(huì)的要求提供網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)告，其他銀行可以說(shuō)是自愿披露的。這說(shuō)明銀行業(yè)已經(jīng)比較重視財(cái)務(wù)報(bào)告的作用。

　　2.從提供的方式來(lái)看，有三種情況。一種是只提供網(wǎng)上直接瀏覽（即HTML格式），這樣提供的財(cái)務(wù)報(bào)告除了個(gè)別銀行以外，一般不是很詳細(xì)，采取這種方式的有：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中國(guó)光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、華夏銀行、福建興業(yè)銀行、廈門(mén)國(guó)際銀行，共9家；第二種是只提供財(cái)務(wù)報(bào)告下載（全部都是PDF格式），這樣比較完整，但一般需要下載后才能閱讀，采取這種方式的銀行有：中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)招商銀行、深圳發(fā)展銀行，共4家；還有一種是既提供HTML格式的瀏覽，又提供PDF格式的下載，如上海浦東發(fā)展銀行。

　　3.多數(shù)銀行比較及時(shí)地提供了網(wǎng)上財(cái)務(wù)報(bào)告。截至20××年6月30日，15家銀行已有8家提供了20xx年度的財(cái)務(wù)報(bào)告，占總數(shù)的53.33%.

　　4.財(cái)務(wù)報(bào)告被置于比較突出的位置。有7家銀行在首頁(yè)就可以直接鏈接到財(cái)務(wù)報(bào)告，這也說(shuō)明銀行對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)告作用的重視，不再只是空洞的提供一些情況介紹、業(yè)務(wù)說(shuō)明、發(fā)展歷程之類(lèi)的內(nèi)容，而是靠數(shù)據(jù)說(shuō)話，來(lái)宣傳自己。

　　5.不少銀行提供了英文的財(cái)務(wù)報(bào)告。15家中有中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、華夏銀行7家提供了英文的`財(cái)務(wù)報(bào)告。而且這些銀行的網(wǎng)頁(yè)本身就提供英文版本，這表明它們關(guān)注自身的國(guó)際化，也希望給人一種國(guó)際化的氣息。但是，除了中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)銀行3家以外，其他銀行所提供的英文財(cái)務(wù)報(bào)告的年度都是20xx年以前的，說(shuō)明更新速度比較慢。

　　6.報(bào)告的年度不同。大多數(shù)銀行只提供近兩、三年的財(cái)務(wù)報(bào)告，多的也只到1997、1998年，跨度只有4、5年。這反映了我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始重視會(huì)計(jì)信息的披露，僅僅是近幾年的事情。

　　7.各個(gè)年度的內(nèi)容、格式差別較大。各銀行提供的報(bào)告基本上是近兩年的比較詳細(xì)，更早的就很簡(jiǎn)單。而且，報(bào)告的內(nèi)容越來(lái)越詳細(xì)，格式也越來(lái)越規(guī)范、復(fù)雜。這一方面反映了我國(guó)銀行會(huì)計(jì)制度、信息披露制度的完善；另一方面，也反映了銀行信息自愿披露范圍的不斷擴(kuò)大。

　　8.不少銀行沒(méi)有提供現(xiàn)金流量表。15家銀行中除了上市的4家銀行外，只有中國(guó)工商銀行、中國(guó)光大銀行和福建興業(yè)銀行3家提供了現(xiàn)金流量表。這可能是銀行自身就不編制現(xiàn)金流量表，也可能是銀行出于某種原因不愿意披露。如果是前者則說(shuō)明銀行的財(cái)務(wù)管理水平或者說(shuō)會(huì)計(jì)工作水平比較差；如果是后者則說(shuō)明銀行存在信息的選擇性披露問(wèn)題，即只提供按權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的、比較好看的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，而不提供按收付實(shí)現(xiàn)制編制的現(xiàn)金流量表。

　　9.大多數(shù)提供了審計(jì)報(bào)告。許多銀行為了顯示其所提供報(bào)告的權(quán)威性，提供了相關(guān)年度的審計(jì)報(bào)告，有11家銀行提供了由國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，占總數(shù)的73.33%.其中上市的4家銀行還提供了由國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所依照《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》審計(jì)后出具的審計(jì)報(bào)告。但是，對(duì)于審計(jì)報(bào)告的披露形式是不同的，一種是HTML格式，可以在網(wǎng)頁(yè)中直接瀏覽，這樣做突出強(qiáng)調(diào)了審計(jì)報(bào)告的作用，更引人注意。采用這種方式的銀行有6家：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、華夏銀行。另一種是包含在下載的財(cái)務(wù)報(bào)告中，而不能直接在網(wǎng)頁(yè)中瀏覽，采用這種方式的銀行有5家：中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行。

　　四、存在的問(wèn)題

　　1.銀行會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露基本處于自愿階段。目前，只有證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的會(huì)計(jì)信息網(wǎng)上披露有規(guī)定，而對(duì)于一般的銀行并沒(méi)有規(guī)范可以執(zhí)行。我國(guó)商業(yè)銀行的信息網(wǎng)上披露尚處于自愿階段，這也是導(dǎo)致許多問(wèn)題存在的原因。

　　2.披露的內(nèi)容和程度差別很大。雖然大多數(shù)銀行在網(wǎng)上披露了自己的財(cái)務(wù)報(bào)告，但是披露的詳細(xì)程度差別很大，一些銀行只是提供了簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，另一些則提供了詳盡、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。由于網(wǎng)上披露尚無(wú)統(tǒng)一規(guī)范，銀行可以有很大的選擇空間，可以根據(jù)自身的利益披露自己想披露的信息，這對(duì)包括廣大投資者、存款人在內(nèi)的社會(huì)公眾是不公平的。

　　3.披露的格式不統(tǒng)一。報(bào)表種類(lèi)、報(bào)表項(xiàng)目、報(bào)表附注都不盡相同，給使用者帶來(lái)很大的不便。