企業(yè)所得稅自查報(bào)告【經(jīng)典】
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編幫大家整理的企業(yè)所得稅自查報(bào)告，歡迎大家分享。
XXX有限公司成立于20xx年4月23日，位于XXX XXX和村，法人代表XXX，注冊(cè)資本200萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)96人，生產(chǎn)銷售甲醛、脲醛膠。主要原材料面粉、三聚氰胺、甲醇、聚乙烯醇。產(chǎn)品主要銷往臨沂、河北等市場(chǎng)。20xx年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入41343791.77元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40492024.46元，期間費(fèi)用378203.5元。實(shí)現(xiàn)增值稅919381.29元。20xx年繳納企業(yè)所得稅 302812.28元。根據(jù)貴局要求，我公司對(duì)20xx年度增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)警進(jìn)行了認(rèn)真自查，自查情況如下。
一、關(guān)于增值稅申報(bào)稅負(fù)異常預(yù)警情況說(shuō)明。
1.營(yíng)業(yè)外支出增長(zhǎng)預(yù)警情況說(shuō)明。是因11月份繳納環(huán)保罰款40000元，12月底原材料倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn),原材料尿素盤(pán)虧6023.11元，記入20xx年4季度營(yíng)業(yè)外支出導(dǎo)致預(yù)警。
2. 增值稅專用發(fā)票滯留票異常預(yù)警情況說(shuō)明。經(jīng)查對(duì)銀行20xx年和20xx年的支出明細(xì)，公司沒(méi)有和山東聊城魯西新材料銷售有限公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，也從未收到該公司的增值稅專用發(fā)票。并且該公司在互聯(lián)網(wǎng)上查找不到，出現(xiàn)上述滯留票的原因可能是該公司非法虛開(kāi)收入所致。
二、關(guān)于企業(yè)所得稅的預(yù)警情況說(shuō)明。
1、銷售毛利率偏低預(yù)警情況說(shuō)明。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品已進(jìn)入成熟期，業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間相互降價(jià)，平均每噸比20xx年低36元。另外，主要原材料甲醇平均單價(jià)比20xx年高12元，導(dǎo)致產(chǎn)品利潤(rùn)空間降低，比去年下降了一半。
2、銷售利潤(rùn)率偏低預(yù)警指標(biāo)情況說(shuō)明。企業(yè)管理過(guò)于粗放，20xx年期間費(fèi)用340538.39元，20xx年期間費(fèi)用比上一年高37665.11元，主要因?yàn)?0xx新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用支出20247.09元，記入當(dāng)期管理費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)率偏低。
3、成本費(fèi)用利潤(rùn)率偏低預(yù)警情況說(shuō)明。面對(duì)用工荒，工人頻繁流動(dòng)，造成生產(chǎn)原材料消耗大，廢品率高，導(dǎo)致生產(chǎn)成本比往年高近2個(gè)百分點(diǎn)。
4、營(yíng)業(yè)成本與營(yíng)業(yè)收入彈性系數(shù)異常預(yù)警情況說(shuō)明。面對(duì)用工荒，工人頻繁流動(dòng)，熟練工和新工人造成生產(chǎn)成本不一樣，導(dǎo)致20xx年?duì)I業(yè)成本與營(yíng)業(yè)收入彈性系數(shù)異常預(yù)警。
三、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施。
1、工人不穩(wěn)定，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量差。下一步將提高工人工資，建立科學(xué)績(jī)效考核體系，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本。
2、產(chǎn)品附加值低，導(dǎo)致銷售毛利潤(rùn)低。我們將加大新產(chǎn)品研發(fā)力度，提高產(chǎn)品性能，實(shí)施科技興企、品牌戰(zhàn)略。
3、公司廢料售出未做收入。自查發(fā)現(xiàn)20xx年12月16日的銷售處理廢料15000元未做收入，應(yīng)補(bǔ)繳增值稅 2550元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅3750元，以上應(yīng)補(bǔ)繳稅金共計(jì)6300元，我公司將按時(shí)補(bǔ)交入庫(kù)。
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